中信出版:2023年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

中信出版集团股份有限公司
2023 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

关于中信出版集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第1078号
(第一页，共二页)
中信出版集团股份有限公司董事会：
我们审计了中信出版集团股份有限公司(以下简称“中信出版”)2023 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表、2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于 2024 年
3 月 14 日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第 10101 号的无保留意见审计报告。
财务报表的编制和公允列报是中信出版管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2023 年 12 月 31 日止
年度中信出版控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市
公司自律监管指南第 1 号—业务办理(2023 年 12 月修订)》的要求，中信出版编制了上
述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中信出版管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。

普华永道中天特审字(2024)第1078号
(第二页，共二页)
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中信出版编制的截至 2023 年 12 月 31
日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为中信出版披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天

会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ......
王 蕾
中国 上海市 注册会计师

2024年 3月 14日 ......
李 海 凝

中信出版集团股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2023年 12月 31日止年度
单位：人民币元
占用方与上市公 司的 上市公司核算 2023 年期初 2023 年度占用 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末
非经营性资金占 用 资金占用方 名称 关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金的 利息 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
(不 含利息) (如有)
控股股东、实际控制人 中国中信有限公司 控股股东 不适用 无 无 无 无 无 不适用 不适用
及其附属企业
往来方与上市公 司的 上市公司核算 2023 年期初 2023 年度往来 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末
其它关联资金往 来 资金往来方 名称 关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的 利息 累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
(不 含利息) (如有)
中国中信集团有限 最终控制方 应收账款 63,399.34 2,746,832.50 - 2,696,732.68 113,499.16 应收货款 经营性往来
公司
中信医疗健康产业 受同一最终控制方控制 应收账款 - 51,918.14 - 34,269.15 17,648.99 应收货款 经营性往来
集团有限公司
杭州整形医院有限 受同一最终控制方控制 应收账款 2,573.23 146.77 - - 2,720.00 应收货款 经营性往来
公司
中信资产管理有限 受同一最终控制方控制 应收账款 5,046.60 - - 5,046.60 - 应收货款 经营性往来
控股股东、实际控制人 公司
及其附属企业 中信云网有限公司 受同一最终控制方控制 预付账款 116,745.28 - - - 116,745.28 预付技术开发 经营性往来
款
中信泰富能源投資 受同一最终控制方控制 应收账款 674.25 - - 674.25 - 应收货款 经营性往来
有限公司
万富投资有限公司 受同一最终控制方控制 应收账款 10,098.75 104,387.50 - 114,469.75 16.50 应收货款 经营性往来
Pacific Properties
(China)Holdings 受同一最终控制方控制 应收账款 41,704.50 86,570.83 - 128,275.33 - 应收货款 经营性往来
Limited

中信出版集团股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2023年 12月 31日止年度
往来方与上市公 司的 上市公司核算 2023 年期初 2023 年度往来 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末
其它关联资金往 来 资金往来方 名称 关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的 利息 累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
(不 含利息) (如有)
应收账款 195,083.38 5,303,090.69 - 5,093,620.26 404,553.81 应收货款 经营性往来