北大荒:黑龙江北大荒农业股份有限公司2023年度内部控制评价报告

黑龙江北大荒农业股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、二九〇分公司、宝泉岭分公司、江滨分公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、七星分公司、勤得利分公司、青龙山分公司、八五九分公司、八五四分公司、八五六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、黑龙江北有农业科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.10%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.95%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五项要素，对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务和管理内部控制设计和执行的有效性进行检查评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司治理、资金活动、工程项目、财务报告、全面预算等业务和管理内部控制设计和执行的有效性。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及分、子公司的《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的2.5%≤错报＜ 错报＜利润总额的 2.5%
报 利润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的0.5%≤错报＜ 错 报 ＜ 资 产 总 额 的
报 资产总额的 1% 0.5%
经营收入潜在错 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错 错报＜经营收入总额的
报 报＜经营收入总额的 1% 0.5%
股东权益潜在错 错报≥股东权益总额的 1% 股东权益总额的 0.5%≤错 错报＜股东权益总额的
报 报＜股东权益总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、发现董事、监事和高级管理人员的任何程度的舞弊；
2、已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺项在经过合理的时间后，并未加以
改正；
3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 无
一般缺陷 无
说明：
财务报告内部控制缺陷-重要缺陷、一般缺陷的定性标准，公司没有制定具体的标准；实际评价时根据内部控制缺陷的重要程度对重要缺陷和一般缺陷进行认定。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 500 万元（含）及以上 100 万元（含）～500 万元 10 万元（含）～100 万元
额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 因本年度事项已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 因本年度事项受到国家政府处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 因本年度事项受到省级以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影
响。
说明：

无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（代行）、总经理：马忠峙
黑龙江北大荒农业股份有限公司
2024年3月29日