中孚实业:河南中孚实业股份有限公司2023年度内部控制评价报告

公司代码 ： 600595 公司简称：中孚实业
河南中孚实业股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
河南 中 孚实业股份有 限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务 报 告内部控制评 价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否 发 现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
4. 自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因 素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部 控 制审计意见是 否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6. 内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的 主要单位包 括：公司本部及下属主要业务板块单位即子公司河南中孚铝业有限公
司、广元市林丰铝电有限公司、河南中孚电力有限公司，河南中孚高精铝材有限公司、郑州磴槽企
业集团金岭煤业有限公司。
2. 纳入 评 价范围的单位 占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 82.19
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 81.32
3. 纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部审计、采购业务、销售业务、资产管理、全面预算、担保业务、关联交易、研究与开发、工程项目管理、信息系统与沟通等，涵盖了公司及所属子公司煤、电、铝、铝加工产品的主要业务和事项。
4. 重点 关 注的高风险领 域主要包括：
（1）行业竞争风险
近年来，随着铝加工市场需求结构的变化，部分铝加工企业进行了新增产能的投资，可能导致产能过剩和竞争加剧，对公司的铝加工业务带来一定的影响。公司一直积极关注行业竞争情况和市场需求变化，不断优化产品结构，开发新产品，持续提升企业产品的竞争力，并且特别注重规模效应的发挥，生
公司产品所需的主要原材料为原铝、氧化铝和煤炭。受市场影响，原铝国内外市场价格存在波动风险，长江现货铝价和 LME 铝价之间的差价存在波动风险，对公司铝产品出口业务造成较大影响。公司所需氧化铝、煤炭主要通过周边煤矿和氧化铝企业采购，若价格出现大幅上涨，将对公司的生产成本造成较大压力。公司将持续关注原材料价格变动情况，提高原材料长协比例，降低原材料价格波动风险。
（3）安全环保风险
公司主要业务包括铝加工、电解铝、煤炭开采、火力发电等，在安全管理方面已经构建了预防性安全管理体系，通过安全责任制落实、风险辨识、预防性安全措施和安全性评价等机制措施确保安全受控、主动预防。在环保方面，公司已经按照国家相关的环保标准，配套了完善的环保治理设施，建立了环保设施运行监控系统和管理系统，确保各类环保事项的合规性。如果双碳标准进一步提高，公司需增加投资，以减少碳排放。
（4）出口风险及汇率风险
全球经济波动及贸易争端，可能对公司产品出口及收益造成影响。汇率的波动也会增加出口效益的不确定性。公司将采取各种方式管理出口的风险，通过铝价的内外盘套期保值规避价格风险，通过与客户间的定价机制减少汇率及铝价变化的影响，通过信用证的方式加强应收款管理。
（5）电价政策不确定性风险
电解铝生产中电力成本占比较高，若电价政策调整可能给公司生产经营带来一定影响。针对该风险，公司通过签署年度合同，加强与供电方及相关主管部门沟通，最大限度控制公司电解铝生产的用电成本。5. 上述纳入评价范围的单位、业务 和事项以及高风险领域涵 盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重 大 遗漏
□是 √否
6. 是否 存 在法定豁免
□是 √否
7. 其他 说 明事项
无
(二). 内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部 控 制缺陷具体认 定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务类定量标准直接与财务报表重要性水平挂钩，估算缺陷直接影响会计科 目可能带来 的错报金额，并按照以下判断标准认定缺陷的影响程度，再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。
重要性水平一般通过财务报表的数据计算，基准乘以经验百分比。基准可以选择总资产、营业收入、利润总额或税后净利润等。百分比采用固定比率，比率参考值如下表：
基准 比例区间
总资产 0.5%-1%
营业收入 0.5%-1%
利润总额 5%-10%
税后净利润 5%-10%
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总资产重要性基 120%以上 未达到 120% 未超过重要性水平
准值
营业收入重要性 120%以上 未达到 120% 未超过重要性水平
基准值
利润总额重要性 120%以上 未达到 120% 未超过重要性水平
基准值
税后净利润重要 120%以上 未达到 120% 未超过重要性水平
性基准值
说明:
重大影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了财务重要性水平的金额120%以上；
重要影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了任何财务重要性水平的金额，但未达到120%；
一般影响：缺陷可能带来的错报金额，没有超过财务重要性水平的金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点,可能对公司目标实现造成严 重影响或者
偏离；
重要缺陷 缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点,可能对公司目标实现造成较 大影响或者
偏离；
一般缺陷 缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点, 基本不影响公司目标实现。
说明：
定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点等因素确定，当公司出现下列情形的任意
一项，则表明内部控制可能对公司目标实现造成严重影响或者偏离，应当认定为重大缺陷：
①违反国家法律、法规或规范性文件;②董事、监事、总经理及高级管理人员出现行贿受贿、舞弊 或者越权行为;③重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效;④以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改;⑤重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报;⑥发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现;⑦内部控制失效而 导致公司资产 发生重大损失;⑧审计 委员会 和内 部审计职能对内部控制的监督与检查无效;⑨关键或重要不相容岗位未能恰当分离;⑩信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。
3. 非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能影响公司经 可能对公司经营目标实 可能对公司经营目标实 可能对公司经营目标实
营目标 现有重大影响 现有较大影响 现有轻微或较小影响
可能影响公司日 可能对公司日常运营、持 可能对公司日常运营、持 可能对公司日常运营、持
常运营 续发展有重大影响 续发展有较大影响 续发展有轻微或较小影
响
可能带来人员健 发生重大事故、造成人员 可能对公司日常运营、持 未造成人员死亡或重伤，
康安全影响 死亡，或造成 3 人（含） 续发展有轻微或较小影 或造成 3 人以下轻伤
以上重伤 响
可能造成的重大 可能对公司财务报告或 受到国家省级以上