中国高科:中国高科2023年内部控制评价报告

中国高科集团股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
中国高科集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其 13 家控股子公司，分别是中国高科集团股份有限公司、武汉国信房地产发展有限公司、深圳市高科实业有限公司、北京万顺达房地产开发有限公司、北京高科国融资产管理有限公司、上海观臻股权投资基金管理有限公司、上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）、北京高科云教育科技有限公司、高科江苏教育发展有限公司、广西英腾教育科技股份有限公司、英腾智库教育科技（北京）有限公司、柳州市英腾软件科技有限公司、柳州市博览培训学校有限公司、高科慕课（北京）智能科技有限公司。公司尚未对百年中科（北京）教育科技有限公司出资，
因其年末未开始经营，未将其纳入评价范围之内；香港高科国际集团有限公司于 2023 年 7 月 7 日注销、
深圳高科国融教育信息技术有限公司于 2023 年 8 月 25 日注销，未将其纳入评价范围之内。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、法律事务、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、采购与付款管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、工程管理、研究与开发管理、产品管理、薪酬管理、销售与收款管理、财务报告管理、全面预算管理、信息系统管理及对控股子公司的管控等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购业务、资产管理、工程管理、销售与收款管理、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、信息与沟通等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系等有关法律法规的要求和公司内部控制管理手册及《内部控制评价管理制度》等的规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 1%≤错报金额
资产总额 错报金额≥资产总额的 5% 错报金额<资产总额的1%
<资产总额的 5%
错报金额≥营业收入总额的 营业收入总额的 1%≤错报 错报金额<营业收入总额
营业收入
5% 金额<营业收入总额的 5% 的 1%
净利润的 1%≤错报金额<
净利润 错报金额≥净利润的 5% 错报金额<净利润的 1%
净利润的 5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中的重大错报。财务报告重大缺陷的迹象包括：①控制环境无
效。②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响。
重大缺陷
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发
现该错报。④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。⑤已经发
现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视
的错报。财务报告重要缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则选择和应用会计
重要缺陷 政策。②未建立反舞弊程序和控制措施。③对于非常规或特殊交易的账务处理没
有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。④对于期末财务报
告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完
整的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 100 万元-1000 万元(含 100 万元(含 100 万元)以
1000 万元以上
金额 1000 万元) 下
或受到省级（含省级）以
或对公司造成较大负面 或受到国家政府部门处
下政府部门处罚但未对
重大负面影响 影响并以公告形式对外 罚但未对公司定期报告
公司定期报告披露造成
披露 披露造成负面影响
负面影响
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：①违反国家法律、法规或规范性文件；
②决策程序不科学导致重大决策失误；③重要业务制度性缺失或系统性失效；④
重大缺陷
重大或重要缺陷不能得到有效整改；⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响
的情形；⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。
非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：①重要业务制度或系统存在缺陷；②
重要缺陷 内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；③其他对公司产生较大负面影响
的情形。
非财务报告内部控制一般缺陷迹象包括：①一般业务制度或系统存在缺陷；②内
一般缺陷
部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
说明：无
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制