杉杉股份:杉杉股份2023年度内部控制评价报告

公司代码：600884 公司简称：杉杉股份
宁波杉杉股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
宁波杉杉股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：①宁波杉杉股份有限公司；②杉金光电（苏州）有限公司、杉金光电（南京）有限公司、杉金光电（广州）有限公司、杉金光电技术（张家港）有限公司、杉金光电（北京）有限公司、杉金光电（绵阳）有限公司等偏光片业务主要单位；③上海杉杉科技有限公司、上海杉杉新材料有限公司、上海杉杉锂电材料科技有限公司、宁波杉杉新材料科技有限公司、郴州杉杉新材料有限公司、湖州杉杉新能源科技有限公司、福建杉杉科技有限公司、内蒙古杉杉科技有限公司、内蒙古杉杉新材料有限公司、四川杉杉新材料有限公司、云南杉杉新材料有限公司等锂电池材料业务主要单位；④宁波尤利卡太阳能股份有限公司、宁波杉杉创业投资有限公司、宁波杉杉汽车有限公司、内蒙古青杉汽车有限公司等其他非核心业务主要单位。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.02
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.13
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1） 综合管理：包括公司治理、组织结构、岗位设置、授权管理、印章管理、合同管理、制度建设等事项；
（2） 内控管理：包括内部控制管理、审计及审计意见跟踪、利益冲突调查、风险评估管理等事项；
（3） 财务管理：包括资金管理、预算管理、往来账款管理、会计核算、税务管理、成本核算、财务报告与分析、关联交易等事项；
（4） 采购管理：包括原材料采购、设备采购、器材物资采购、供应商管理、订单管理、验收管理、服务外包、外协加工等事项；
（5） 信用管理：包括客户信用调查管理、客户授信额度管理、客户信用定期评定管理等事项；
（6） 投融资管理：包括股权投资管理、资本市场融资管理、金融机构融资管理、抵押担保管理、募集资金管理等事项；
（7） 销售管理：包括客户管理、市场信息管理、产品定价管理、销售订单及合同管理、发货管理等事项；
（8） 工程管理：包括项目设计管理、工程预结算管理、工程招标管理、工程监理管理、工程付款管理、项目现场管理等事项；
（9） 人事管理：包括员工招聘与配置、员工培训、薪酬福利管理、劳动关系管理、日常管理、绩效考核、离职管理、出国（境）管理等事项；
（10） 信息安全管理：包括信息系统开发与变更管理、信息系统维护管理、信息系统备份管理、信息系统安全恢复管理等事项；
（11） 公共事务管理：包括公共关系管理、突发事件管理、信息发布管理、广告宣传管理等事项；
（12） 安全保卫管理：包括安全生产、安全保卫管理、消防管理、环境保护与节能减排等事项；
（13） 其他公司发展和日常经营中的事项等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
财务管理：为了规范公司财务管理，保证公司财务报告的真实性、准确性，公司制定了财务会计基本制度、财务信息管理制度、资金及银行账户管理制度、担保管理制度、财务报告制度、预算管理制度、网上银行管理制度、成本管理制度、应收/应付管理制度、存货管理制度等一系列财务制度，保证会计资料真实、合法和完整，会计科目设置合理，及时、准确地提供经营管理活动所需要的信息和符合国家要求的财务信息，提高资金管理水平，降低财务信息管理风险，规范财务管理。
投资管理：为了降低投资的风险，提高投资的收益，公司严格规范了投资的管理要求，完善投资管
理制度。为强化重大投资的管理，公司对重大投资项目进行专项管理，落实投资项目事前、事中、事后的管控措施，确保投资决策与执行的合规、合理。进一步加强重大项目、固定资产投资预算管理，落实控制预算执行。
应收账款管理：为了强化应收款的管理，公司持续加强客户授信管理，确定风险客户应收账款管理措施，通过应收账款风险预警系统与风险客户分析，及时对风险客户采取担保、抵押等相应管控措施，必要时进行法律诉讼，一定程度上有效防范应收风险。
工程管理：为了加强投资项目工程管理，公司持续规范工程建设项目招投标及预结算管理，强化各工程项目建设事前、事后控制，加强各类工程相关类文件、合同等审核，确保项目实施的控制区间、计价方式、评议标方式、合同形式、材料控制等各方面的内容完整及实施合理。强化工程项目现场过程管控，形成重大投资项目工程检查常态化，避免各类实施风险。
采购管理：为了加强采购与付款的内部控制，公司建立供应商评估和准入制度，定期开展合格供方评审，完善设备采购招投标管理制度与流程，严格规范采购计划、采购询价、采购实施、采购合同审批、采购验收、保管和发票入账、付款等采购业务流程，为公司持续稳定生产提供保障。
存货管理：根据自身的特点和经营需要，通过即时采购、合理安排生产、平缓发货等必要手段，设定合理有效的安全库存标准，努力控制和降低库存数量。定期开展存货管理分析会议，制定呆滞物料清理与处理措施，并落实执行，提高公司资金利用率，提升经济效益。
资产管理：根据公司发展战略，优化资产配置，公司成立资产管理工作小组，加强对闲置资产以及无实际经营或无收益子公司的资产管理与清理清退、注销等工作。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和要求，结合公司制度流程、内部控制手册、授权体系、内部控制评价手册、质量管理体系及相关行业法规要求，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报≥合并报表净资 合并报表净资产的 1%≤潜 潜在错报＜合并报表净资
净资产 产的 2% 在错报＜合并报表净资产 产的 1%
的 2%
说明：无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重大缺陷：（1）发现董事、监
事和高级管理人员重大舞弊；（2）因存在重大错报，公司更正已经公布的财务报表；
重大缺陷 （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（5）经监管部门认
定控制环境无效；（6）因会计差错导致的监管机构处罚；（7）其他可能影响报表使
用者正确判断的缺陷。
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重要缺陷：1）未依照公认会
计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；3）对于非常规或
重要缺陷 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控
制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。
说明： 无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失额≥合并报 合并报表净资产的 1%≤直 直接财产损失额＜合并报
净资产 表净资产的 2% 接财产损失额＜合并报表 表净资产的 1