中南股份:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000717 证券简称：中南股份 公告编号：2024-09
广东中南钢铁股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的
公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次追溯调整背景情况
2022 年 10 月 26 日，广东中南钢铁股份有限公司（以下简
称“公司”或“本公司”）第九届董事会 2022 年第二次临时会议审议通过了《关于收购广东昆仑信息科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，公司以自有资金收购控股股东宝武集团中南钢铁有限公司（以下简称“中南钢铁”）持有的广东昆仑信息科技有限公司（以下简称“昆仑科技”）100%的股权。2023 年 2月 28 日，公司已完成相关标的资产交割和股权款支付，昆仑科技成为公司全资子公司，并纳入合并报表范围内。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准
则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，由于公司与昆仑科技均由中南钢铁控制，上述事项构成同一控制下企业合并。对于同一控制下
的合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并及吸收合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
1.经会计师事务所审计，对 2022 年 12 月 31 日合并资产负
债表主要项目追溯调整如下：
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 调整数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 688,263,321.66 717,343,554.30 29,080,232.64
应收账款 13,778,452.93 20,600,004.78 6,821,551.85
应收款项融资 598,213,144.00 599,850,896.00 1,637,752.00
预付款项 277,619,142.19 277,619,142.19 0.00
其他应收款 2,622,702.51 41,321,065.71 38,698,363.20

存货 2,060,826,110.31 2,063,857,392.01 3,031,281.70
一年内到期的非流动资产 518,987,500.00 518,987,500.00 0.00
其他流动资产 393,411,944.23 393,566,216.71 154,272.48
流动资产合计 4,553,722,317.83 4,633,145,771.70 79,423,453.87
非流动资产：
长期股权投资 986,498,589.33 986,498,589.33 0.00
固定资产 12,086,555,088.33 12,087,790,605.89 1,235,517.56
在建工程 664,829,602.28 664,829,602.28 0.00
使用权资产 331,352,524.97 333,181,568.23 1,829,043.26
无形资产 331,220,129.96 331,220,129.96 0.00
递延所得税资产 250,973,557.67 251,953,862.33 980,304.66
其他非流动资产 926,344,352.01 926,344,352.01 0.00
非流动资产合计 15,577,773,844.55 15,581,818,710.03 4,044,865.48
资产总计 20,131,496,162.38 20,214,964,481.73 83,468,319.35
流动负债：
短期借款 580,511,808.82 580,511,808.82 0.00
应付票据 2,935,075,726.25 2,940,306,615.48 5,230,889.23
应付账款 4,098,848,434.66 4,111,328,478.75 12,480,044.09
合同负债 971,055,994.97 978,360,139.44 7,304,144.47
应付职工薪酬 37,997,853.52 39,913,005.18 1,915,151.66
应交税费 21,869,794.20 22,235,123.46 365,329.26
其他应付款 70,403,446.18 71,561,545.16 1,158,098.98
一年内到期的非流动负债 36,204,211.16 36,555,255.05 351,043.89
其他流动负债 126,108,955.33 126,547,204.00 438,248.67
流动负债合计 8,878,076,225.09 8,907,319,175.34 29,242,950.25
非流动负债：
长期借款 1,496,388,412.52 1,496,388,412.52 0.00
租赁负债 335,572,866.37 337,392,503.66 1,819,637.29
长期应付款 11,210,000.00 28,717,441.41 17,507,441.41
长期应付职工薪酬 17,360,570.66 17,360,570.66 0.00
递延收益 202,428,826.12 202,428,826.12 0.00
非流动负债合计 2,062,960,675.67 2,082,287,754.37 19,327,078.70
负债合计 10,941,036,900.76 10,989,606,929.71 48,570,028.95
所有者权益：
股本 2,423,843,190.00 2,423,843,190.00 0.00
资本公积 3,195,075,299.99 3,205,075,299.99 10,000,000.00
其他综合收益 -10,001,369.71 -10,001,369.71 0.00
盈余公积 1,163,873,556.77 1,169,421,807.75 5,548,250.98

未分配利润 2,417,668,584.57 2,437,018,623.99 19,350,039.42
归属于母公司所有者权益合计 9,190,459,261.62 9,225,357,552.02 3