皇台酒业:内部控制自我评价报告

甘肃皇台酒业股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》的要求及《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等的规定，结合甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据自身实际情况建立的内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
公司董事会对公司截止 2023 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)内部控制
制度的健全和有效实施进行了全面深入的自查，在此基础上对公司的内部控制进行自我评价如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位为 2023 年度合并财务报表范围内的母公司及
所有子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围
的主要业务和事项包括：治理结构及组织架构、会计系统控制、质量控制管理、
人力资源政策、公司文化、资产管理、采购业务、销售业务、存货管理、担保业
务、财务报告、合同管理、信息披露、子公司管理、关联交易、信息与沟通等业
务。重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、采购业务、销售业务、存货管
理、财务报告的内部控制等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险
领域涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司目前的经营现状、管理制
度和评价方法组织开展 2023 年度内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部
控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行
业特征、风险偏好和风险承受能力等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以往年
度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度
一般 重要 重大
项目
营业收入总额 错报＜销售收入总额的销售收入总额的 5%≤ 错错报≥销售收入总额 的
5% 报＜销售收入总额的 10% 10%
利润总额 错报＜净利润的 5% 净利润的 5%≤错报＜净错报≥净利润的 10%
利润的 10%
资产总额 错报＜资产总额的 2% 资产总额的 2%≤错报＜错报≥资产总额的 5%
资产总额的 5%

错报＜所有者权益总额所有者权益总额 5%≤ 错错报≥所有者权益总额的
所有者权益总额的 5% 报＜所有者权益总额的10%
10%
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财
务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的
缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。其中财
务指标值均为公司本年度经审计的合并报表数据，对于定量标准涉及多个量化指
标的，公司董事会确定按照孰低原则进行具体应用。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
1)现任董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
2)公司因发现以往年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；
3)公司审计委员会(或类似机构)和内部审机构对内部控制监督无效；
4)外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该
错报。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会
和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定公司内控缺陷重
要程度的定量标准。
缺陷认定等级 直接财产损失金额
重大缺陷 1000 万元以上(含 1000 万元)
重要缺陷 100 万元 — 1000 万元(含 100 万元)
一般缺陷 100 万元以下
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1)出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：

①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件：
②重大事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；
③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
④产品和服务质量出现重大事故；
⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
2)出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：
①涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较大缺陷；
②内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。
3)不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
(三)内部控制评价的具体内容
公司已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障，提高公司的风险管理水平，保护投资者的合法权益。公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
1、治理结构及组织机构
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确、运作规范。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，公司股东大会制定了《股东大会议事规则》，详细规定了股东大会的召开和表决程序，以及股东大会对董事会的授权原则等内容，确保所有股东依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，分别制定了《董事会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会审计委员会
议事规则》、《独立董事工作制度》，为董事会科学决策提供支持。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司制定了《监事会议事规则》。监事会对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，全面负责公司的日常经营管理活动。
公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、财务部、审计部、督察部、证券部、法务部、生产部、供应部、后勤部、人力资源部、计划运营中心、技术研发部、储运部、党政工团部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。
2、会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，制定了如《资金管理办法》、《内部审计管理制度》、《固定资产管理制度》等各项具体业务核算制度，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
3、质量控制管理
公司根据管理体系认证要求，结合生产经营实际，建立了《质量管理体系》、《产品质量过程控制和检验制度》等规范、有实操性的管理体系，并在各生产工艺流程关键风险点配备专兼职质量管理员，责任到人，严防了质量风险，且重新认证 ISO9001、HACCP 管理体系，将管理体系落实到日常生产经营全过程。
4、人力资源政策
公司根据《劳动法》、《人力资源管理制度》等规章制度及管理流程，制定并实施了《人事管理制度》、《劳动合同管理制度》、《薪酬管理制度》、《员工守则》等人力资源管理办法、条例。明确了人力资源的引进、培养、考核、薪酬、福利、激励、退出、培训等方面的管理要求，进行统一的规范和要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工工作积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求，较好地满足了内部控制的需要。
5、公司文化
公司积极传承、坚守、弘扬以奋发图强、进取向上为主要内涵的企业文化——龙马精神；秉持人本、创新、真诚、和谐的价值观念，创造价值，获得社会认
可和顾客尊重；公司不断通过官网、微信公众平台、宣传栏及工会开展的各种文化活动等平台推广企业文化。
6、资产管理
通过制定和实施《固定资产管理制度》，将固定资产管理工作贯穿于固定资产的整个使用周期，从建设或购置，到使用维护、保管，直至报废和处置，各环节管理原则