瑞联新材:关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：688550 证券简称：瑞联新材 公告编号：2024-052
西安瑞联新材料股份有限公司
关于 2024 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回
报与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
西安瑞联新材料股份有限公司（以下简称“公司”）拟向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关规定，为保障维护中小投资者利益，公司就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采取的措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：
1、假设本次发行于 2024 年 11 月末完成发行（该完成时间仅用于计算本次发
行对即期回报的影响，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准）；
2、假设公司所处宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等未发生重大不利变化；
3、假设本次发行募集资金总额不超过 81,519.53 万元（含本数），暂不考虑发行费用的影响。假设本次发行的股票数量为 29,525,361 股（最终发行的股份数量以经中国证监会同意注册后实际发行的股份数量为准）；
4、在预测公司总股本时，以公司在本次发行预案披露日的总股本为基础，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑公积金转增股本、股权激励、股票回购
注销及其他因素导致股本发生的变化；
5、根据公司 2023 年度报告，公司 2023 年实现的归属于母公司所有者的净利
润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为 13,418.13 万元和11,668.35 万元。假设 2024 年度归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的预测净利润较 2023 年度增加 20%、保持不变、降低 20%三种情景分别计算；
6、在预测公司净资产时，未考虑除本次发行募集资金、净利润和利润分配之外的其他因素对净资产的影响，且未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益等）等的影响；
上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测或盈利承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行对公司主要财务指标的影响，具体如下：
项目 2023 年度/2023 年 2024 年度/2024 年 12 月 31 日
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 137,824,131 134,801,744 164,327,105
假设情形一：2024 年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润较 2023 年增加 20%
归属于母公司所有者的净利润 13,418.13 16,101.75 16,101.75
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 11,668.35 14,002.02 14,002.02
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.98 1.20 1.18
稀释每股收益（元/股） 0.98 1.20 1.18
扣非后基本每股收益（元/股） 0.85 1.04 1.02
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.85 1.04 1.02
假设情形二：2024 年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润较 2023 年保持不变
归属于母公司所有者的净利润 13,418.13 13,418.13 13,418.13
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 11,668.35 11,668.35 11,668.35
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.98 1.00 0.98

项目 2023 年度/2023 年 2024 年度/2024 年 12 月 31 日
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
稀释每股收益（元/股） 0.98 1.00 0.98
扣非后基本每股收益（元/股） 0.85 0.87 0.85
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.85 0.87 0.85
假设情形三：2024 年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润较 2023 年降低 20%
归属于母公司所有者的净利润 13,418.13 10,734.50 10,734.50
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 11,668.35 9,334.68 9,334.68
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.98 0.80 0.79
稀释每股收益（元/股） 0.98 0.80 0.79
扣非后基本每股收益（元/股） 0.85 0.70 0.68
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.85 0.70 0.68
注 1：自 2024 年 1 月 1 日至本次发行预案披露日，公司将存放于回购专用证券账户中 2022
年回购计划回购的 618,074 股股份的用途进行变更并注销；已将存放于回购专用证券账户中2023年回购计划回购的2,404,313股股份的用途进行变更并注销。截至本次发行预案披露日，公司总股本为 134,801,744 股。
注 2：根据经公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟以自有资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，回购的股份全部用于注销并减少公司注册资本。截至本次发行预案披露日，公司已累计回购 1,111,614 股（存放于回购专用证券账户），上述回购事项尚未实施完毕，本次测算假设暂不考虑上述回购事项的后续实施带来的影响。注 3：根据经公司第三届董事会第十六次会议审议通过的《2023 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减回购专用账户中股份后的总股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.50 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，不送红股。截至本次发行预案披露日，上述议案暂未提交股东大会通过，本次测算假设暂不考虑上述议案带来的影响。
注 4：根据经公司第三届董事会 2024 年第二次临时会议审议通过的《关于<西安瑞联新材料股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象实施 2024 年限制性股票激励计划。截至本次发行预案披露日，上述议案暂未提交股东大会通过，本次测算假设暂不考虑上述议案带来的影响。
二、关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产将会相应增加。但募集资金使用产生效益需要一定周期，在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果公司未来业务规模和净利润未能产生相应幅度的增长，本次发行募集资金到位后公司即期回报将存在被摊薄的风险。特此提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。

同时，公司在本次发行对即期回报的摊薄影响过程中的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
关于本次发行的必要性与合理性分析，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《西安瑞联新材料股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司是一家专注于研发、生产和销售专用有机新材料的高新技术企业，业务内容涵盖显示材料、医药产品、电子化学品等新材料。其中显示材料产品根据终端产品显示特性不同分为 OLED 材料和液晶材料；医药产品主要为创新药中间体和原料药（销售许可办理中，尚未形成销售）；电子化学品产品包括半导体光刻胶单体、TFT 平坦层光刻胶、膜材料单体和聚酰亚胺单体等。本次募集资金投资项目均围绕公司主营业务展开，符合国家产业政策和公司整体经营发展战略，市场前景广阔，与公司现有业务板块一致。
五、公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司在人员、技术、市场等方面已经具备了实施募集资金投资项目的各项条件。
（一）人员储备
一直以来，公司十分注重人才的培养。公司经过多年发展，已在精细化工领域成功打造了一支技术出众、管理高效、忠诚度高的核心人才团队。公司的核心人才团队由行业内的技术研发人才、营销人才和各类管理人才组成，具有长期的从业经历和丰富的行业经验。此外，公司重视内部人力资源建设，制定了成熟的人才培养和发展战略，根据人才特性分