迪瑞医疗:2024年度内部控制自我评价报告

迪瑞医疗科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
迪瑞医疗科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合迪瑞医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项检查的基础上，我
们对公司截至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施的内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
3.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控 制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部 控制有效性评价结论产生影响的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳 入评价范围的各个业务领域和单位进行评价。内部控制评价工作严格遵循《企业 内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及公司的各项制度规定的程序执 行。
评价过程中，我们主要采用了控制性测试、符合性测试、穿行测试法、抽样 法、个别访谈法、调查问卷法、比较分析法、重新执行法、专题讨论会法等方法 进行评价，对公司内部控制设计和运行是否有效进行评价，如实填写工作底稿， 并分析、识别内部控制的缺陷，编制中心/部门的自评报告，并提出整改计划。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。
1.纳入评价范围的主要单位
序号 公司全称 母子公司 持股比例
1 迪瑞医疗科技股份有限公司 母公司 -
2 上海璟泉生物科技有限公司 全资子公司 100%
3 迪瑞医疗科技（深圳）有限公司 全资子公司 100%
4 迪瑞实业（上海）有限公司 全资子公司 100%

5 吉林璟泉医疗设备有限公司 全资子公司 100%
6 北京璟泉医疗设备有限公司 全资子公司 100%
7 迪瑞香港发展有限公司 全资子公司 100%
8 迪瑞香港控股有限公司 全资子公司 100%
9 香港迪瑞有限公司 全资子公司 100%
10 DIRUI MEDICAL LLC（俄罗斯） 全资子公司 100%
11 DIRUI NETHERLAND B.V.（荷兰） 全资子公司 100%
12 D？RU？ MED？KAL ENDüSTR？ ？THALAT VE 全资子公司 100%
？HRACAT L？M？TED ？？RKET？（土耳其）
13 DIRUI MEDICAL Co.,Ltd（泰国） 控股子公司 99%
14 PT DIRUI MEDICAL INDONESIA（印尼） 全资子公司 100%
15 DIRUI MEDICAL COLOMBIA S.A.S. 全资子公司 100%
16 Dirui Diagnostic India Private Limited（印度） 全资子公司 100%
17 Dirui Medical India Private Limited（印度） 控股子公司 99%
2.纳入评价范围的单位占比
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3.纳入评价范围的主要业务和事项
公司纳入评价范围的基本控制事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、人 力资源、内部审计、财务报告、资金管理、预算管理、资产管理、采购与付款业 务、成本管理、存货管理、销售与收款业务、合同管理、研究与开发、对外投资、 信息披露、信息系统等。
上述纳入评价范围的单位、事项和业务涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。具体如下：
⑴组织架构
公司根据《公司法》《证券法》和相关法律法规，建立了由股东大会、董事 会、监事会、经理层组成的公司治理结构，并根据战略、业务及流程需要合理设 置内部机构。
公司已制定《公司章程》等相关制度，明确股东大会、董事会、监事会、高
级管理人员和经理层的职责权限、议事规则和工作程序等，确保决策、执行和监督相互分离，相互制衡。
公司已制定《权限及授权管理制度》，规范内部机构设置与变动管理等事项，定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行综合评估。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职责相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。
(2) 发展战略
公司通过制定《战略规划体系管理办法》，明确各岗位职责和审批权限，规范发展目标和战略规划的可行性研究、整体发展战略规划制定、发展战略方案审议等程序，确保战略方案的完整性、长期性和可行性。
(3) 企业文化
公司通过定期举办内部员工活动，并将工会、党、团组织的活动与企业文化建设相结合，把公司在生产经营实践中逐步形成的企业理念、企业使命和科技意识进行弘扬，营造积极向上的企业文化氛围。
(4)人力资源
公司已制定《员工手册》《劳动合同管理办法》《招聘管理办法》《薪酬管理制度》《岗位绩效管理办法》等制度及相关管理流程，明确各岗位职责和审批权限，规范人才发展规划管理、员工招聘与离职、员工培训、考勤记录与审核、员工薪酬核算与发放、绩效考核及结果应用等工作流程，确保公司人力资源的合理配置。
(5)内部审计
公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查及公司内控制度的审查、监督工作。审计委员会由3名董事组成，其中2人为独立董事，并至少有1名独立董事为会计专业人士。公司审计部对审计委员会负责，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立《内部控制评价管理制度》，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督
中的职责权限。对内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向审计委员会报告。
(6)财务报告
公司已制定《财务报表及报告管理指引》《公司主要会计政策及会计估计标准制度》《财务部信息披露填报指引》等制度及相关管理流程，明确各岗位职责与权限，规范会计政策和会计估计选择与变更、合并报表范围确定、重大会计事项处理、期末结账、财务报告编制等工作流程。公司按照适用的会计准则规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他相关资料编制财务报告，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
(7)资金管理
公司已制定《货币资金管理办法》，对资金管理进行规范。通过出纳与会计工作职责分离、资金定期盘点核对、库存现金限额管理、银行账户审批和印鉴分离管理等措施，有效地保证了公司货币资金的安全。专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。货币资金支付实行授权管理，规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。
(8)预算管理
公司制定了《预算管理制度》，明确各部门在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审核、批准、执行和调整程序，并定期开展运营情况分析，评估预算执行的效果，根据计划与实际工作的差异，发现存在的问题，及时调整经营策略。
(9)资产管理
公司已制定《固定资产管理办法》等制度及相关管理流程，明确各岗位职责和审批权限，规范固定资产及无形资产的新增与分类，财务核算，折旧与摊销管理，资产减值测试，资产盘点，固定资产处置和报废等工作流程，确保资产安全，防范资产管理风险，提高资产使用效能。
(10)采购与付款业务
公司已制定《综合物资采购管理办法》《采购管理制度》《招标采购管理办
法》《供应商开发评价管理办法》《关键敏感岗位轮岗管理办法》等制度及相关管理流程，明确各岗位的职责和审批权限，规范新增及变更供应商、采购计划及申请、采购合同及订单的审核、验收入库、付款审批等工作流程，确保物资采购满足生产经营需要。
(11)成本管理
公司制定了《财务内控管理办法》《费用及资本性支出报销管理办法》《成本控制管理制度》等制度及相关管理流程，按照国家规定的成本费用支出范围和公司相关制度的规定来核算、审核和控制成本费用支出。通过定期对实际生产成本与标准成本进行比较，分析控制生产成本波动，实现成本精细化管理。
公司致力于信息化建设，建立了财务核算处理和物料流转信息系统，构建了完善的成本管理与成本控制机制，加强了销售订单、库存等各环节的管理和控制。
(12)存货管理
公司制定了《产成品仓储管理指引》《医疗仪器物资仓储管理指引》《存货管理制度》《诊断试剂冷藏产品运输管理