湘电股份:关于湘潭电机股份有限公司2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于湘潭电机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湘潭电机股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
湘潭电机股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
上会师报字（2025）第 4103 号
湘潭电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湘潭电机股份有
限公司（以下简称“贵公司”）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表及财务报表附注，并于 2025 年 4 月8 日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字（2025）第 4104 号）。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的“湘潭电机股份有限公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露后附的汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，如实反映了湘潭电机股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与贵公司 2024 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的 2024 年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送 2024 年度年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：湘潭电机股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二五年四月八日
附表
关于湘潭电机股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2024 年 2024 年 2024 年
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市 上市公司核 2024 年 度占用累 度占用资 度偿还累 2024 年 占用形成原
占用 名称 公司的关联关 算的会计科 期初占用 计发生金 金的利息 计发生金 期末占用 因 占用性质
系 目 资金余额 额(不含利 (如有) 额 资金余额
息)
现控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2024 年 2024 年 2024 年
其他关联资金 资金往来方 往来方与上市 上市公司核 2024 年 度往来累 度往来资 度偿还累 2024 年 往来形成原
往来 名称 公司的关系 算的会计科 期初往来 计发生金 金的利息 计发生金 期末往来 因 往来性质
目 资金余额 额（不含 （如有） 额 资金余额
利息）
控股股东、实 湘电集团有限 控股股东 应收账款 14,721.62 8,272.32 - 8,848.28 14,145.66 销售业务 经营性往来
公司

际控制人及其 湘电重型装备 控股股东之子 应收账款 9,686.53 5,372.12 - 3,411.24 11,647.41 销售业务 经营性往来
附属企业 有限公司及其 公司
子公司 控股股东之子 合同资产 437.95 116.02 - - 553.97 销售业务 经营性往来
公司
湖南电气职业 控股股东之子 应收账款 - 210.17 - 210.17 - 销售业务 经营性往来
技术学院 公司
湖南海诺电梯 控股股东之联 应收账款 86.29 7.20 - 0.55 92.94 销售业务 经营性往来
有限公司 营企业
湖南湘电长沙 控股股东之联 应收账款 66.61 - - 66.61 - 销售业务 经营性往来
水泵有限公司 营企业
湖南湘电长泵 控股股东之联 应收账款 39.80 - - - 39.80 销售业务 经营性往来
铸造有限公司 营企业
控股股东之联 应收账款 118.55 371.15 - 304.29 185.41 销售业务 经营性往来
营企业
通达电磁能股 控股股东之联 合同资产 6.65 - - - 6.65 销售业务 经营性往来
份有限公司 营企业
控股股东之联 预付款项 6,009.26 1,626.40 - 443.65 7,192.00 采购业务 经营性往来
营企业
湖南省招标有 控股股东之子 其他应收款 0.16 0.07 - 0.04 0.19 投标保证金 经营性往来
限责任公司 公司
湖南湘投新能 控股股东之联
源有限公司及 营企业 应收账款 2,969.11 1,920.