天迈科技:2024年年度审计报告

郑州天迈科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 321003 号

目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-101

审计报告
中兴财光华审会字( 2025)第 321003号
郑州天迈科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了郑州天迈科技股份有限公司（以下简称天迈科技）财务报表，
包括 2024年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天迈科技 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天迈科技，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述

相关信息披露详见财务报表“附注三、29收入确认”和“附注五、35营业收入和营业成本”。
天迈科技 2024年度营业收入 16,365.03万元，由于收入是天迈关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。所以我们将天迈科技收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）获取天迈科技销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并实施控制测试，检查确认相关内控制度得到有效执行。
（2）对营业收入执行分析程序，评估营业收入和毛利率变动的合理性。
（3）选取销售合同及相关资料，复核关键合同条款，识别合同中的各项履约义务及交易价格，评估各类业务收入的具体确认方法是否符合业务特点及企业会计准则的规定。
（4）检查天迈科技与客户的合同、发货单据、运输单据、验收单、发票、记账凭证、回款单据等资料，结合函证和现场访谈，核实已入账收入的真实性和准确性。
（5）获取天迈科技资产负债表日前后的销售收入明细账，通过测试截止日前及截止日后客户验收单据的日期及对应的确认期间，检查收入是否跨期。
（6）获取期后销售收入的会计记录和出库记录，检查期后是否存在异常退换货。
（二）应收账款坏账准备的计提
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注三、12应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”和“附注五、3应收账款”。
天迈科技应收账款于 2024年 12月 31日的账面价值为 21,290.52万元，占合
并财务报表资产总额 29.51%。管理层以判断及主观假设来估计客户的应收账款坏账准备，由于公司应收账款金额较大及有关估计的不确定性，所以我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提相关的上述关键审计事项执行的主要审
计程序如下：
（1）评价并测试管理层与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）了解预期信用损失率的确认依据和过程，了解预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，包括基于客户信用风险特征对应收账款进行分组的基
础、预期信用损失率中包含的历史迁徙率数据和单项评估的应收账款进行减值
测试的判断等；通过检查用于做出判断的信息，包括测试历史迁徙率的准确性，评估预期信用损失率是否进行调整，评价对于坏账准备估计的合理性。
（3）取得应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备金额是否准确。
（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。
（5）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，结合函证及检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（6）选取金额重大的应收账款，抽查有关原始凭据，以验证应收账款的真实性及准确性。
（7）查询天迈科技诉讼情况，并检查相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
四、其他信息
天迈科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天迈科技2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天迈科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天迈科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天迈科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天迈科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天迈科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天迈科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京
2025年 4月 15日

资产负债表
编制单位：郑州天迈科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2024年12月31日 2023年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 83,000,100.49 74,093,517.34 79,429,751.55 72,346,255.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 15,377,263.89 15,377,263.89 15,283,068.59 15,283,068.59
应收账款 五、3 212,905,240.14 218,490,201.12 228,253,950.36 233,092,209.78
应收款项融资 五、4 5,286,463.59 5,069,087.59 8,012,147.25 8,012,147.25
预付款项 五、5 9,884,966.25 6,600,455.62 7,089,457.57 6,381,492.09
其他应收款 五、6 2,246,964.27 6,654,386.71 3,659,678.09 3,120,048.56
其中：应收利息
应收股利
存货