国民技术:2024年度内部控制自我评价报告

国民技术股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
国民技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日
2024 年 12 月 31 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及各分公司、子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要事项包括：公司治理、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、采购管理、销售管理、存货管理、财务管理、研究与开发、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露、信息与沟通、分公司子公司管理、印章管理。公司重点关注的高风险领域主要包括：销售及应收账款、采购及付款、财务管理、对外投资管理、关联交易、对外担保等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、公司治理
公司已根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，建立了规范的治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会为公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划等重大事务。公司根据《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》制定了《股东大会议事规则》以及《董事会议事规则》。
董事会向股东大会负责，是公司的经营决策和业务领导机构，执行股东大会决议并依据公司章程的规定履行职责。公司根据《上市公司独立董事管理办法》制定了《独立董事专门会议工作制度》，更新了《独立董事工作制度》。
董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会，分别负责内部审计、未来发展规划、人才筹备及薪酬体系建设。并相应制定了《董事会审计委员会议事规则》《董事会战略委员会议事规则》以及《董事会薪酬与考核委员会议事规则》。
董事会审计委员会下设审计部，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务以及行使其他由公司章程赋予的权利。
2、组织架构
公司根据国家有关法律法规及公司章程的规定，明确了董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。报告期内，公司对组织架构进行了进一步优化调整，从而有利于效率提升和新形势下公司业务的开拓。
3、内部审计
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》的相关要求，公司设立了审计部，并制定了《内部审计制度》以及《内部控制制度》。审计部在董事会审计委员会领导下，开展审计工作，发挥审计监督作用。审计部负责根据公司相关制度要求，监督公司的财务运营和内部控制的执行情况。
报告期内，审计部重点对内控执行情况、财务活动及廉洁建设情况进行了审查。通过开展内控合规审计，协助业务部门及子公司完善现有制度、加强内控建设并优化内控流程；通过定期开展重大事项检查、财务报告评价及存货监盘，对财务信息的真实性、完整性进行监督；通过持续跟进廉洁建设工作，推动形成常态化工作机制，提高公司廉洁风险防控能力；通过开展责任审计，促进管理人员规范管理、提升公司运营效益。与此同时，进一步优化内部审计标准及工作流程，夯实审计质量底线，强化审计监督水平。
4、人力资源
公司坚持引进和培养相结合的策略，坚持人才队伍的全球化配置，全方位优化公司的人才队伍结构和智力资源，分层次、分步骤、有重点地实施员工培训计划，提高员工职业水平。公司注重人才的学习和创造能力，强化人才的竞争意识，提升组织的管理能力和运作效率。
公司对职位体系、人员编制、招聘录用、薪酬福利、考核激励、干部聘用、员工培训与发展、劳动关系管理等各项工作进行了完善和优化，以保障员工权益，有效激励员工，保持员工队伍的成长和稳定。
为加强公司组织建设，不断完善公司机构设置、提升组织效率，形成员工职级、职务相结合的多通道发展空间，同时健全员工激励和保障机制，公司制定了
《公司机构设置、职级与职务管理规范》，并根据实际情况对《薪酬管理制度》《绩效管理制度》《试用期转正管理规范》以及《考勤与假期管理制度》等用工管理相关的规定和流程进行了更新及完善。
5、企业文化
公司着力于建设“诚信、有容、追远、敏行、卓越、共赢”为核心的企业文化，并将企业文化落实到公司管理体系建设和各项管理活动中，以引导员工行为，培育与公司发展战略相适应的核心价值观。
公司通过与员工的深入沟通、组织集体活动、对员工意见进行收集与反馈、定期开展交流与培训等方式不断提升员工对公司的满意度和归属感，激发员工的士气和工作热情。
6、采购管理
公司已建立《采购管理程序》以及《供应商管理程序》等制度，对公司的物料、固定资产、服务的采购业务进行规范，采购业务由供应链管理部门负责管理，并按照《供应商管理程序》建立供应商评估、准入制度和供应商信息系统。同时，公司已在供应链内部设立文件管理机制。
公司制定了《招标管理制度》，对符合招标要求的采购项目执行招标采购。公司采用招标采购、询价比较、谈判采购等多种方式合理确定采购价格，并据此签订采购合同，明确双方权利与义务。
公司建立了《标识与可追溯性控制程序》《品质检验控制程序》《抽样作业指导书》《产品生产质量规范与测试标准》等制度以规范采购验收活动，公司设有专门的验收部门，验收人员根据验收标准和检验规范对采购物资进行检验，并对检验结果定期分析。
公司建立了《产品无有害物质（HSF）控制程序》，以确保产品材料符合国家、行业标准，满足客户安全可靠交付的要求。
公司制定了《采购加工订单签署规范》以及《签字权限细则》等制度规范采购付款流程，审核人员须严格审核采购合同、单据，检查审批程序是否按规定执行、发票是否真实，对于超权限审批的付款请求，财务人员有权拒绝并上报。
公司对采购实行计划和预算控制，按生产计划进行原材料采购，对固定资产采购，依据预算进行审批。

公司会计核算体系完整，详细记录了业务过程，采购部门和财务部门每月与供应商对账；仓储部门每月进行仓库盘点，确保账账相符、账实相符。
公司制定了《进出口业务报关管理制度》以及《进出口业务单证管理规范》，为采购和销售环节中涉及进出口的工作提供规范化依据。为提高进出口管理效率，确保业务合规，报告期内公司更新了《准入控制管理程序》，对进出口的风险实施准入控制管理。
7、销售管理
公司逐步完善客户信用档案和信用评级工作，并对境外客户、新开发客户建立了信用保证机制，减少坏账风险。为规范销售信用管理，公司制定了《客户中心管理制度》，通过使用授信机制扩大公司产品的市场占有率，增加销售利润，调控和改善公司的现金流，降低赊销成本，提高客户满意度。
随着公司业务拓展，渠道合作伙伴数量日渐增加，公司制定了《渠道合作伙伴管理制度》，用于规范公司渠道分销合作伙伴、增值服务合作伙伴及解决方案合作伙伴的代理销售行为。
公司通过《销售合同评审程序》对定价原则、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，要求销售合同的签订要经过价格、结算方式、法律等内容的审核。销售合同签订生效后，公司供应链管理部门严格遵守《产品送样包装规范》以及《外包仓直接发货管理规范》等工作规范办理出库和交货。从合格交付品质管控角度，公司制定了《质量保证规程》《质量问题管理程序》《不合格品控制程序》以及《工程变更管理规程》等制度。
此外，公司还制定了《技术支持管理规范》《顾客满意度测量、分析和改进程序》《客诉管理办法》以及《退换货管理程序》等制度，迅速响应客户需求，确保相关问题得以解决，保障客户利益，提高客户满意度，维护公司信誉。
公司会计核算系统对销售、发货、收款业务记录详细完整，销售部门和财务部门定期与客户进行对账，保证账账、账实相符。为防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，公司制定了《应收账款管理制度》，将收款的管理与业务员的业绩考核直接挂钩，加快了应收账款的回收，对无法收回的应收账款，查明原因，明确责任归属。
8、存货管理

为保证公司存货资产的安全、高效利用，存货会计记录的真实、准确、完整，公司制定了多项内部控制制度，包括《存货的内部控制管理制度》《物料编码管理规范》《低值易耗品管理办法》《实验室物品管理办法》《不合格品控制程序》《超期物料管理规程》以及《工程变更管理规程》等。
公司建立了存货管理系统及《仓储管理程序》，明确了存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求。报告期内 ERP 系统正常运行，有效提升了存货管理效率。
公司重视存货的验收和保管工作，制定了《品质检验控制程序》以及《仓库安全生产管理规范》，规定入库前对存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库，并对存货进行定期检查，此外，制度完善了对防火、防洪、防盗、防潮、防静电和防变质等方面的各项规定。
为进一步明确存货盘点的具体操作规程，公司制定了《仓库盘点管理程序》。要求对于盘点中发现的盘盈、盘亏、损毁、闲置及需要报废的情况，要及时查明原因、追究责任。仓储部门使用系统软件详细记录存货入库、出库及库存情况，并结合盘点工作，对存货进行有效控制。
为有序、高效地开展备货工作，达到供应能力与销售需求的最优匹配，公司制定了《生产采购计划管理程序》；为保证所有物料在保质期内使用，减少生产不良状况发生，公司制定并进一步完善了《特殊出库质量评估指引》以及《超期物料管理规程》。