锐奇股份:2024年度内控审计报告

锐奇控股股份有限公司
2024 年度内部控制审计报告

内部控制审计报告
众会字（2025）第 03623 号
锐奇控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了锐
奇控股股份有限公司（以下简称“锐奇股份”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是锐奇股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，锐奇股份于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 胡蕴
中国注册会计师 汪瑾
中国，上海 2025 年 4 月 17 日

锐奇控股股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
锐奇控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价范围
公司根据企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求，从公司实际经营情况出发，以风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司及其全部纳入合并范围内的子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，具体包括公司经营所涉及的与财务报表相关的控制：治理结构、发展战略、人力资源、资金活动、销售与收款、采购与付款、生产与存货、投融资与担保业务、关联交易、财务报告、信息传递与披露管理等；同时重点关注合同管控、知识产权、安全管理等高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。
三、 内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和要求，结合公司内部控制制度，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
(一) 财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告
错报的重要程度，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
1、 定量标准
在执行内部控制缺陷的定量评价时，主要结合所发现的缺陷对公司年度合并财务报表的影响程度
进行量化评估所确认，具体如下：
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错报＜营业收入总额的 1% 错报＜营业收入总额的 0.5%
潜在错报 且 且 且
错报≥1000 万 500 万≤错报＜1000 万 错报＜500 万
利润总额 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 2.5%≤错报＜利润总额的 5% 错报＜利润总额的 2.5%
潜在错报 且 且 且
错报≥500 万 250 万≤错报＜500 万 错报＜250 万
营业收入潜在错报是指影响公司主营业务收入错报的控制缺陷；
利润总额潜在错报是指影响公司合并利润总额错误的控制缺陷，两者符合其中一项即纳入控制缺
陷，且依从严原则认定，即若依营业收入潜在错报认定为重大缺陷，依利润总额潜在错报认定为重要
缺陷，则该内控缺陷归属为重大缺陷。
缺陷等级 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
2、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，能改变盈亏情况的，公司在运行过程中未能发现该错报；
3、公司更正已公布的财务报告，改变盈亏情况的；

4、 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制机制或未实施相应的补偿性控制；
4、不能合理保证财务报告达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
2、 定性标准
(二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准
1、 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 直接财产损失金额 负面影响
重大缺陷 500 万元以上 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷 100 万元-500 万元（含 500 万元） 受到国家政府部门处罚且对公司造成了一定的负面影响。
一般缺陷 100 万元（含 100 万元）以下 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负
面影响。
2、 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1） 违反国家法律、法规或规范性文件；
（2） 重大决策程序不科学；
（3） 制度缺失可能导致系统性失效；
（4） 重大或重要缺陷不能得到整改；
（5） 其他对公司影响重大的情形。
四、 内部控制建立和执行情况
（一）内部环境
1、内部控制治理与组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了规范的治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，公司法人治理结构合理健全。股东会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会、各专门委员会、监事会均依法履行职责，经理层负责实施董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划， 并及时对计划执行情况进行考核，保证公司日
常经营活动正常运转。
2、内部控制制度建立健全情况
公司已基本建立健全了内部控制制度体系。目前公司主要规章制度包括：《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事议事规则》、《监事会议事规则》、《子公司管理制度》、《关联交易公允决策制度》、《重大投资决策制度》、《对外担保管理办法》、《募集资金管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《独立董事工作制度》、《内部审计工作制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《投资者关系管理制度》等。
3、机构设置及权责分配
公司根据生产经营和管理的需要，按照相互制衡的原则，合理设置部门和岗位，目前公司设立有研发中心、营销中心、财务中心、制造中心、人力资源中心等部门，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各个职能部门能够相互制约、相互监督。
公司明确规定了各部门的主要职责，制定了各项业务和管理程序的操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行，确保了权力与责任落实到位。
4、公司内部审计部门的设置
公司设有专门的内部审计部门，并配备了专门的审计人员，对公司的经济运行质量、效益内部控制制度等进行监督，并提出改善经营管理的建议和意见。公司内部审计部门直接对董事会审计委员会负责，对公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督权。
公司审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司审计工作程序执行；对在监督检查中发现的问题，及时提出控制管理建议，并督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施，保障公司的规范运作。
5、人力资源制度
公司以公开招聘为主，坚持“公平、公正、公开”的用人制度，始终坚持