优刻得:优刻得科技股份有限公司关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)的履职情况评估报告

优刻得科技股份有限公司
关于立信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估
报告
优刻得科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在 2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿
元，证券业务收入 17.65 亿元。
2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，主要行业：制造业、
信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、建筑业、采矿业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额8.54 亿元，同行业上市公司审计客户 56 家。
（二）投资者保护能力
截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
起诉 被诉（被 诉讼（仲 诉讼（仲
（仲 仲裁）人 裁）事件 裁）金额 诉讼（仲裁）金额
裁）人
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
为由对金亚科技、立信所提起民事诉
金亚科 尚余 500 讼。根据有权人民法院作出的生效判
投资者 技、周旭 2014 年报 多万 决，金亚科技对投资者损失的 12.29%
辉、立信 部分承担赔偿责任，立信所承担连带
责任。立信投保的职业保险足以覆盖
赔偿金额，目前生效判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报
告；2016 年半年度报告、年度报告；
2017 年半年度报告以及临时公告存在
证券虚假陈述为由对保千里、立信、
银信评估、东北证券提起民事诉讼。
立信未受到行政处罚，但有权人民法
保千里、 2015 年重 院判令立信对保千里在 2016 年 12 月
东北证 组、2015 1,096 万 30 日至 2017 年 12 月 29 日期间因虚假
投资者 券、银信 年报、2016 元 陈述行为对保千里所负债务的 15%部
评估、立 年报 分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资
信等 者对立信申请执行，法院受理后从事
务所账户中扣划执行款项。立信账户
中资金足以支付投资者的执行款项，
并且立信购买了足额的会计师事务所
职业责任保险，足以有效化解执业诉
讼风险，确保生效法律文书均能有效
执行。
（三）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措施 43
次、自律监管措施 4 次和纪律处分无，涉及从业人员 131 名。
二、执业记录
（一）人员信息
项目组成员 姓名 执业资质 是否从事过证 在其他单位兼
券服务业务 职情况
项目合伙人 葛勤 中国注册会计师 是 否
签字注册会计师 汪渊湫 中国注册会计师 是 否
质量控制复核人 丁陈隆 中国注册会计师 是 否
（1）项目合伙人近三年从业经历：
姓名：葛勤
时间 上市公司名称 职务
2022 年-2024 年 博众精工科技股份有限公司 签字合伙人
2022 年 上海复旦复华科技股份有限公司 签字合伙人
2020 年-2024 年 上海紫江企业集团股份有限公司 签字合伙人
2021 年-2023 年 深圳汇洁集团股份有限公司 签字合伙人
2021 年-2024 年 华懋（厦门）新材料科技股份有限公司 签字合伙人
2021 年-2024 年 优刻得科技股份有限公司 签字合伙人
2021 年-2023 年 南京三宝科技股份有限公司 签字合伙人
2023 年-2024 年 山东玻纤集团股份有限公司 签字合伙人
2023 年-2024 年 广东高乐股份有限公司 签字合伙人
2023 年-2024 年 索通发展股份有限公司 签字合伙人
2024 年 上海艾为电子技术股份有限公司 签字合伙人
2023-2024 年 温州康宁医院股份有限公司 质量复核合伙人
2023 年-2024 年 风神轮胎股份有限公司 质量复核合伙人
2023-2024 年 克劳斯玛菲股份有限公司 质量复核合伙人
2023 年 西安奥华电子仪器股份有限公司 质量复核合伙人
2024 年 青岛农村商业银行股份有限公司 质量控制复核人
2024 年 新风光电子科技股份有限公司 质量控制复核人
（2）签字注册会计师近三年从业经历：
姓名：汪渊湫
时间 上市公司名称 职务
2022 年-2024 年 优刻得科技股份有限公司 签字会计师
2024 年 上海艾为电子技术股份有限公司 签字会计师
（3）质量控制复核人近三年从业经历：
姓名：丁陈隆
时间 上市公司名称 职务
2024 年 优刻得科技股份有限公司 质量控制复核人
2022 年-2023 年 苏州宝丽迪材料科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 浙江棒杰控股集团股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 上海奕瑞光电子科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 广州金域医学检验集团股份有限公司 项目合伙人
（二）项目人员的独立性和诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。
三、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
立信会计师事务所在担任公司 2024 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计项目经理担任。专业配置合理，人数、执业水平和项目经验等满足项目要求。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（二）审计工作方案及其实施
在 2024 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易、开发支出等。立信全面配合公司审计工作，制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机制
立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
1、项目咨询

2