大悦城:年度关联方资金占用专项审计报告

大悦城控股集团股份有限公司
2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
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专项说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-5

关于大悦城控股集团股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2025BJAA14B0141
大悦城控股集团股份有限公司
大悦城控股集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了大悦城控股集团股份有限公司（以下简称大
悦城控股）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 17 日出具了 XYZH/2025BJAA14B0145 号无保留意见的
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，大悦城控股编制了本专项说明所附的《大悦城控股 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是大悦城控股的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大悦城控股2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对大悦城控股 2024 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计大悦城控股 2024 年度财务报表时大悦城控股提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解大悦城控股 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供大悦城控股 2024 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。

专项说明（续） XYZH/2025BJAA14B0141
大悦城控股集团股份有限公司
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马海霞
中国注册会计师：邓盼盼
中国 北京 二○二五年四月十七日
附件一
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：大悦城控股集团股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占 占用方与上市公司 上市公司核算的 2024 年期初占 2024 年度占用累计发 2024 年度占用资 2024 年度偿还 2024 年期末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 的关联关系 会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
小计 - - - - - - - - - -
前控股股东、实际控
制人及其附属企业 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
小计 - - - - - - - - - -
其他关联方及其附
属企业 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -

2024 年往来累 2024 年偿还 往来性质
上市公司核算 2024 年期初往 2024 年往来资金 2024 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 计发生金额 累计发生金 往来形成原因 （经营性往来、
的会计科目 来资金余额 的利息（如有） 来资金余额
（不含利息） 额 非经营性往来）
中粮财务有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 货币资金 384,162.01 8,151,598.49 3,808.92 8,247,948.78 291,620.64 存款 经营性往来
2,452.13 198.07 0.00 217.27 2,432.93 租金、物业服务
中粮我买网投资有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 经营性往来
费
668.68 17.58 0.00 17.58 668.68 租金、物业服务
中粮海优（北京）有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款