开发科技:内部控制自我评价报告

证券代码：920029 证券简称：开发科技 公告编号：2025-025
成都长城开发科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营班子负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价的范围涵盖了母公司及其下属子公司的主要业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、 内部环境
（1）治理结构
公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及中国证监会的相关法规的要求和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司设置股东会、董事会及专门委员会、监事会以及在董事会领导下的经营班子。
股东会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东会依法每年至少召开一次，在符合法规规定的情况下可召开临时股东会。
董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会由 9 名董事组
成 ，其中包括独立董事 3 名。董事会负责公司内部控制制度的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。审计委员会是公司内部控制监督机构，成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名；负责审查企业内部控制、监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况、协调内部控制审计及其他相关事宜等。战略委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；成员由 3 名董事组成。提名委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序等事项进行选择并提出建议,对董事会负责；成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名。薪酬与考核委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司
董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责；成员由 3 名董事组成，其中独立董事2 名。
监事会对股东会负责，监督企业董事及高级管理人员依法合规履行职责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经营班子负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行结果对计划进行适当修订。经营班子负责组织领导企业内部控制的日常运行。
（2）组织架构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务模式和经营管理需要的组织架构。公司根据自身生产经营特点与业务发展的需要，建立了与公司管理框架体系相匹配的营销中心、研发中心、制造中心、质量中心、检测中心、系统软件部和职能部门，其中职能部门包括行政、党群、审计、人力资源、物业管理、信息系统、财务、物流、采购、规划投资等部门。各部门按照公司管理制度和工作流程，责任权限划分明确，相互配合和相互制约，信息沟通渠道通畅，形成了有效的相互制衡机制，保证了公司经营活动的有序进行。（3）人力资源
公司在经营运作中，结合公司的实际情况建立了较为科学的人事管理制度，对员工的聘用、培训、考核、晋升、奖惩与辞退等进行了明确的规定；规定了岗位职责，明确各岗位所需的知识和技能，让公司员工充分了解其职责；并通过培训、考核等方式不断提高员工的能力和水平。公司对人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；公司制订并实施针对性培训计划，以确保每位员工能够不断提升能力，有效履行职责。公司还建立了绩效考评制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，确保关键业绩贡献的达成，促进各级员工责权利的有机统一。公司目前的人力资源制度可以保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
（4）企业文化
公司注重企业文化建设，制定了公司战略、公司使命、价值观等文化纲领，培育积极向上的价值观和社会责任感，始终坚持“开拓创新、协作共赢、诚信务
实、智联全球”的价值观，积极践行“专注能源管理的持续创新，提供可靠的、有竞争力的解决方案和服务，为客户和社会创造更多价值”的使命，树立现代管理理念，强化风险意识。
公司不定期开展如教师节主题活动、羽毛球比赛、瑜伽班、元宵/端午主题活动、生日同乐会、公司周年庆、年度颁奖典礼、员工团建活动等各类主题活动，丰富员工业余生活，提升员工向心力和团队凝聚力；同时，公司不定期组织员工开展防腐倡廉、道德规范、信息安全、保密意识、职业健康安全等专项培训及主题活动，持续提升员工个人道德品质修养、保持善良诚信、积极向上的人生态度，强化员工诚信务实、协作共赢的价值观和人生观。
公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用、以身作则；企业员工能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事。
（5）社会责任
公司严格按照相关法律法规政策，高度重视安全生产、产品质量和环境保护等方面，先后导入了质量管理体系（ISO9001）、环境管理体系（ISO14001）、能源管理体系（ISO50001）、职业健康和安全管理体系（ISO45001）、信息安全管理体系（ISO27001）、社会责任管理体系（RBA）等多种体系，不断加强产品质量、环境、职业健康和安全管理能力持续提升公司的管理水平，履行社会责任。
（6）内部审计
公司设立了审计部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权。审计部负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对财务、内部控制、募集资金、关联交易等重要项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
2、 风险评估
公司处于仪器仪表制造行业，主要研发、生产各类能源管理系统及计量产品，已取得国家高新技术企业资格。公司面临的内部风险和外部风险，主要包括经营风险、行业风险、市场风险、政策性风险、汇率风险和其它风险。公司管理当局
结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险评估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和外部风险进行分析，制定相应的风险应对策略。公司建立了有效的风险评估过程，通过设置各职能部门及对其职责合理分配以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且影响普遍的变化。
3、 控制活动
公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（1）公司的主要控制措施如下：
A、授权审批控制
公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式，公司各项需审批的业务活动有明确的审批权限和流程,且遵循不相容职务分离原则。公司一般性的审批业务，在信息化平台进行审批和控制，采用了各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、投资、发行股票等重大交易按照《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》等相关制度规定需股东会、董事会作出决定。
B、会计系统控制与信息化系统控制
公司严格按照《企业会计准则》、《会计法》、《税法》及有关法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定了适合公司的《财务管理制度》，配合较为完善的 SAP、MES 等 ERP 系统，明确会计工作流程，实现会计核算工作的信息化处理，同时保证了数据统计和分析的准确性，为公司决策层做出决策提供了必要的数据支撑。
为了加强公司的信息化管理，公司制订了一系列的信息化管理制度，来规范信息的传递，以确保信息在各个使用环节的安全性，对信息的管理部门与使用部门有明确的权责说明，明确了信息化数据的新增、修改、查询、删除等权限。通过明确区分公司内外网络等技术手段保证了公司信息系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。
C、财产保护控制
公司对固定资产管理、存货管理、货币资金管理等制定了一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，对涉及财务管理的相关流程进行了规范，明确了资产、
常管理、盘点和资产报废处置等流程，对存货的入库、出库和调拨等业务流程，以及对资金的领用、划拨、支付等流程进行规范，通过采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
D、预算控制
公司建立并实施预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。
E、运营分析控制
公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
公司管理人员通过每月经营例会，对公司生产经营的各个方面进行分析，包括生产经营计划的完成情况、产品品质的稳定情况、安全生产情况、采购计划执行情况、销售计划的完成情况等，并通过分析月度财务报表的各项指标，如存货的周转率、应收账款周转率、毛利率、单位水电耗费及单位制造费用的变动情况等来了解公司的整体财务状况及其存在的潜在风险因素。
（2）公司主要内部控制制度及其执行情况如下：
A、重大投资与融资管理
公司对外投资管理实施逐级审批制度，股东会、董事会、经营班子严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》《股东会议事