盘龙药业:年度关联方资金占用专项审计报告

陕西盘龙药业集团股份有限公司专项审计说明
2024 年度

关于陕西盘龙药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2025]第 ZF10393 号
陕西盘龙药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“盘龙药
业”）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2025 年 4 月 23 日出具了报告号为信会师报字【2025】第 ZF10390 号
的无保留意见审计报告。
盘龙药业管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是盘龙药业管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计盘龙药业 2024 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解盘龙药业 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供盘龙药业为披露 2024 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵文泽
中国注册会计师：宋子扬
中国·上海 二〇二五年四月二十三日

陕西盘龙药业集团股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联 上市公司核算的 2024 年期初占用 2024 年度占用累计发 2024 年度占用资 2024 年度偿还累 2024 年期末占用 占用形成 占用性质
关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
其他关联方及其附
属企业
小计
总计
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联 上市公司核算的 2024 年期初往来 2024 年度往来累计发 2024 年度往来资 2024 年度偿还累 2024 年期末往来 往来形成 往来性质
关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因 （经营性往来、非经营性往来）
控股股东、实际控制人 陕西欧珂药业有限公司 实际控制人控制的其他公司 应收账款 1.08 81.01 1.29 80.79 销售货款 经营性往来
及其附属企业 柞水嘉华天然气有限公司 实际控制人控制的其他公司 预付款项 537.12 536.30 0.83 采购货款 经营性往来
陕西盘龙医药股份有限公司 全资子公司 应收账款 2,916.27 4,642.08 4,936.31 2,622.04 销售货款 经营性往来
西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 控股孙公司 应收账款 1.05 0.05 1.10 销售货款 经营性往来
陕西盘龙医药股份有限公司 全资子公司 其他应收款 13,487.49 13.83 5,007.41 8,493.91 资金周转 非经营性往来
陕西商洛盘龙植物药业有限公司 全资子公司 其他应收款 14,328.37 18,090.94 24,791.75 7,627.56 资金周转 非经营性往来
上市公司的子公司及 陕西盘龙医药保健品有限公司 全资子公司 其他应收款 355.00 26.30 381.30 资金周转 非经营性往来
其附属企业
陕西盘龙医药研究院 全资子公司 其他应收款 450.00 22.73 22.73 450.00 资金周转 非经营性往来
陕西盘龙健康产业控股有限公司 全资子公司 其他应收款 571.32 2,589.80 3,161.12 资金周转 非经营性往来
陕西盘龙谷文旅康养有限公司 全资孙公司 其他应收款 1.02 1.02 资金周转 非经营性往来
北京实达信科技服务有限公司 全资孙公司 其他应收款 610.00 610.00 资金周转 非经营性往来
陕西盘龙鸿业大药房有限公司 过去十二个月内与公司存在 应收账款 3.85 0.01 0.03 3.83 销售货款 经营性往来
其他关联方及其附属 关联关系的控股公司
企业 陕西盘龙鸿业大药房有限公司 过去十二个月内与公司存在 其他应收款 5.00 11.50 16.50 资金周转 非经营性往来
关联关系的控股公司
总计 32,119.42 26,626.39 38,840.35 19,905.46
注：公司于 2024 年 9 月对外转让陕西盘龙鸿业大药房有限公司（以下简称“盘龙鸿业”）51%的股权，盘龙鸿业自 2024 年 10 月起不再纳入合并财务报表范围，
公司与盘龙鸿业 2024 年 10-12 月发生的交易往来，仍构成关联交易。
本表已于 2025 年 4 月 23 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________