中国医药:审计与风控委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

中国医药健康产业股份有限公司
审计与风控委员会对会计师事务所
2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计与风控委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风控委员会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）2024年年度履职情况评估及履行监督职责情况报告如下：
一、年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
致同前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年12月22日经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙），是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层，首席合伙人李惠琦。截至2024年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人239名，注册会计师1,359名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2024年11月27日召开第九届董事会第21次会议,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，董事会同意聘任致同为公司2024年年度审计机构，聘期一年,后该议
案于2024年12月13日经2024年第五次临时股东大会审议通过。审计与风控委员会对上述事项进行了前置审核，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
二、年审会计师事务所履职情况
（一）按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年年报工作安排，致同对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
（二）经审计，致同认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。致同出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，致同就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计与风控委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风控委员会实施细则》等有关规定，审计与风控委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）委员会对致同的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年11月22日委员会审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任致同为公司2024年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2024年12月13日，委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，听取公司2024年年报审计相关工作安排的汇报，并对2024年度审计工作的初步安排情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。2025年4月11日，委员会成员听取了致同关于公司审计内容相关重点关注事项、审计过程中发现的问题及初步审计意见和审计报告出具等情况的汇报，并对审计相关问题提出意见和建议。
（三）2025年4月18日，委员会召开会议审议通过公司2024年年度报告全文、续聘事务所等议案，并同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计与风控委员会严格遵守证监会和交易所的规定，以及《公司章程》及《董事会审计与风控委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风控委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计与风控委员会认为致同在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
中国医药健康产业股份有限公司
董事会审计与风控委员会
2025年4月24日