华密新材:2024年度审计报告

河北华密新材科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZE10209 号

河北华密新材科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100
审计报告
信会师报字[2025]第 ZE10209 号
河北华密新材科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了河北华密新材科技股份有限公司（以下简称华密新材）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华密新材 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华密新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[收入的确认]
审计应对
2024 年度财务报表审计中与收入
确认相关的主要审计程序包括：
1、了解与收入确认相关的关键内
部控制，评价这些控制的设计，
确定是否得到执行，并测试相关
内部控制的运行有效性。
2、检查销售合同，了解主要合同
条款或条件，评价公司收入确认
相关的会计政策是否符合企业会
收入确认的会计政策详情及收 计准则的要求。
入的分析请参阅财务报表附注 3、在抽样的基础上，对当年记录“三、（二十七）收入及 “五、（三 的销售收入选取样本，根据业务十四）营业收入、营业成本”。 情况分别核对销售合同/订单、出2024 年度收入 41,051.41 万元， 库单据、发票、物流信息、签收由于收入是公司的关键业绩指 资料、对账单等，以评价销售收标之一，存在管理层为了达到 入确认是否符合公司会计政策。特定目标或期望而操纵收入确 4、获取银行流水等外部资料，利认时点的固有风险，我们将收 用外部记录确认销售收入的准确入的确认识别为关键审计事 性、真实性及完整性。
项。 5、结合产品类型及客户情况对收
入、成本及毛利情况执行分析性
复核程序，判断相关指标的增减
变动是否合理。
6、对客户实施函证程序，并将函
证结果与管理层记录的金额进行
核对。
7、针对资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本，核对签收
资料，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间。
四、 其他信息

华密新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华密新材 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华密新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华密新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华密新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华密新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华密新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

河北华密新材科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
河北华密新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河北华密橡
胶科技股份有限公司，于 1998 年 6 月设立。公司统一社会信用代码：
91130500601193215L。2022 年 11 月 25 日，经中国证券监督管理委员会批准，公司
向不特定合格投资者公开股票，公司发行 23,305,400 股人民币普通股（“A 股”） (超
额配售选择权行使前)，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 23,305,400 元，
变更后的注册资本为人民币 93,221,400 元。并于 2022 年 12 月 23 日在北京证券
交易所成功上市。
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司股本总数为 121,187,820 股，注册资本为
121,187,820.00 元。证券简称：华密新材，证券代码: 836247。
注册地址：河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧
法定代表人：李藏稳
本公司主要经营活动为：一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；工程塑料及合
成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材
料销售；密封件制造；密封件销售；塑料制品制造；塑料制品销售；汽车零部件及
配件制造；汽车零配件零售；汽车零部件研发；汽车零配件批发；汽车零部件再制
造；机械零件、零部件销售；机械零件、零部件加工；橡胶加工专用设备制造；橡
胶加工专用设备销售；模具制造；模具销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；非居住房地产租赁；租
赁服务（不含许可类租赁服务）；企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）