光电股份:北方光电股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况的评估报告

北方光电股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况的评估报告
经公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过，北方光电股
份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信事务所”）作为公司 2024 年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信事务所 2024年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
首席合伙人：朱建弟
2024 年度末合伙人数量：296 人
2024 年度末注册会计师人数：2,498 人
2024 年度收入总额（经审计）：47.48 亿元
2024 年度审计业务收入（经审计）：36.72 亿元
2024 年度证券业务收入（经审计）：15.05 亿元
2024 年度上市公司审计客户家数：693 家
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过，公司聘请立
信事务所作为公司 2024 年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。公司独立董事专门会议审议通过上述议案。
二、2024 年度年审会计师事务所履职情况

1. 年审期间出具报告总体情况
立信事务所按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业
规范的要求，对光电股份 2024 年度财务报表及 2024 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告、对公司涉及财务公司关联交易的存款贷款等金融业务出具了专项说明、对公司 2024 年度营业收入扣除情况出具了说明。
2. 年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中，立信事务所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信事务所在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司 2024 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。