ST春天:青海春天关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告

青海春天药用资源科技股份有限公司
关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告
青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远所”）作为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对政旦志远所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为政旦志远所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、 会计师事务所基本情况
（一）基本信息
名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2005 年 1 月 12 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 14F
首席合伙人：张建栋
政旦志远所《会计师事务所执业证书》发证机关为深圳市财政局，证书编号为 47470048。
截止 2024 年 12 月 31 日，政旦志远所合伙人 29 人，注册会计师 91 人，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 68 人。2024 年度经审计的收入总额为 7,268.94 万元，审计业务收入为 6,340.74 万元，管理咨询业务收入为797.30 万元，证券业务收入为 3,434.75 万元。2024 年度上市公司审计客户家数16 家，年报审计收费合计 2,459.60 万元。
（二）投资者保护能力
政旦志远所已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额 1 亿元，并计提职业风险基金。职业风险基金 2024 年年末数：217.58 万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
（三）诚信记录

政旦志远所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理
措施 0 次、自律监管措施 0 次、纪律处分 0 次；4 名从业人员近三年（最近三个
完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理
措施 3 次、自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。
（四）项目成员信息及执业记录
1.基本信息
（1） 签字项目合伙人：王建华
2005 年 7 月成为注册会计师，2006 年 12 月开始从事上市公司审计，2024
年8月开始在政旦志远所执业，近三年负责并签字的上市公司审计报告合计7家。
（2） 签字注册会计师：程纯
2007 年 2 月成为注册会计师，2005 年 1 月开始从事上市公司和挂牌公司审
计，2024 年 12 月开始在政旦志远所执业，近三年签署或复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计 9 家。
（3） 项目质量控制复核人：杨红宁
2001 年 4 月成为注册会计师，2000 年 1 月开始从事上市公司审计，2024 年
8 月开始在政旦志远所执业，近三年复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计 50家。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构的行政监管措施。
3.独立性
政旦志远所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、会计师事务所 2024 年度履职情况
政旦志远所在对公司 2024 年度的审计工作中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，对公司 2024 年度的财务报表实施了有效的审计，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股
东权益变动表，以及财务报表附注；按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师职业准则的相关要求，审计了公司 2024 年财务报告内部控制的有效性。