陕天然气:内部控制自我评价报告

陕西省天然气股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
二 〇 二 五 年 四 月
I

目 录

一、重要声明 ......1
二、内部控制评价结论 ......2
三、内部控制评价程序和方法 ......2
四、内部控制评价工作情况 ......3
（一）内部控制评价范围......3
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准.....4
（三）内部控制具体评价内容......8
（四）内部控制缺陷认定及整改情况 ......25
五、其他内部控制相关重大事项说明 ......26
I

公司代码：002267 公司简称： 陕天然气
陕西省天然气股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合陕西省天然气股份有限公司（以下简称：公司）内部控制体系管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
根据企业内部控制规范体系要求，公司已完善法人治理结构、内控、风险管理办法及内控管理体系，构建了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互独立、相互制衡的治理架构。经营管理层各司其职、各尽其责，保障公司稳健经营与规范运作。建立健全并有效执行内部控制，评估其有效性，如实披露内部控制评价报告乃公司董事会之职责。监事会则负责监督董事会在内控建立与实施方面的履职情况。经理层主导企业内控的日常运作。公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员郑重承诺，本报告内容真实、准确、完整，无任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并愿承担相应法律责任。
公司内控目标在于合理确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提升经营效率与效果，助力发展战略实现。然而，鉴于内控固有局限性，其仅能为达成上述目标提供合理保障。且因内外部情况变化，可能导致内控不再适宜或对控制政策和程序的遵循度下降，故依据当前内控评价结果预测未来内控有效性存在一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循企业内部控制规范体系及公司内部控制相关管理制度规定的程序，按照制订评价工作方案，组成内部控制评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告的基本流程进行。
评价过程中，内部控制评价工作组采用了个别访谈、穿行测
试、抽样测试、实地查验、比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，编制内部控制评价报告。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司主营业务所涉及到的长输管道建设运营相关所有业务及所有分子公司；城市燃气业务的全资/控股子公司。纳入评价范围的单位包括：陕西省天然气股份有限公司、陕西城市燃气产业发展有限公司、汉中市天然气投资发展有限公司、汉中新汉能源科技发展有限公司、商洛市天然气有限公司、渭南市天然气有限公司、延安天然气管道有限公司、蓝田县城燃天然气有限公司、眉县城燃畅通燃气有限公司、宜川县城燃天然气有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%；营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境（治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、风险评估、控制活动（资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、其他）、信息与沟通、内部监督等。
重点关注的高风险领域：资金活动风险、天然气用量需求风
险、安全生产风险、输气质量风险、人才储备风险、招标投标业务风险、工程质量与进度风险等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会依据企业内部控制规范体系及根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中华人民共和国公司法》等法律法规、《公司章程》以及公司其他相关规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
缺陷认定的方法包含定量和定性两个方面。定量评价是指对控制缺陷可能导致后果的严重程度进行量化，并与客观、适当的标准进行比对，从而确定缺陷等级。定量评价的标准根据相关的控制目标来制定，如财务报告内部控制缺陷的标准可以参考财务报告重要性水平。定性评价是指对被评价的控制缺陷，谨慎考虑与该问题相关的事实依据并结合专业判断，确定其严重程度，从而对缺陷等级进行判定。公司制定了财务报告及非财务报告内部
控制缺陷的认定标准，具体缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可 靠性的内部控制设计和运行缺陷。
财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两 个方面的因素，具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额潜在 错报≥合并会计报表利润 合并会计报表利润总额的 错报＜合并会计报
错报的金额 总额的5% 3%≤错报＜合并会计报表 表利润总额的3%
利润总额的5%
资产总额潜在 错报≥合并会计报表资产 合并会计报表资产总额的 错报＜合并会计报
定量 错报的金额 总额的1% 0.5%≤错报＜合并会计报 表资产总额的0.5%
指标 表资产总额的1%
错报≥合并会计报表主营 合并会计报表主营业务收 错报＜合并会计报
经营收入潜在 业务收入或营业收入的 入或营业收入的1%≤错报 表主营业务收入或
错报的金额 ＜合并会计报表主营业务 营业收入的1%
2% 收入或营业收入的2%
严重违反法律、法规、规 违反法律、法规、规章、政 违反法律、法规、规
章、政府政策、其他规范 府政策、其他规范性文件 章、政府政策、其他
法律法规 性文件等，导致中央政府 等，引起地方政府或监管机 规范性文件等，导致
或监管机构的调查，并被 构的调查，并导致停业整顿 地方政府或监管机
限令行业退出、吊销营业 等。 构的调查，并被处以
定性 执照、强制关闭等。 罚款或罚金。
指标 战略与运营目标或关键业 战略与运营目标或
绩指标的执行不合理，严 战略与运营目标或关键业 关键业绩的执行存
战略与运营目 重偏离且存在方向性错 绩指标执行不合理，严重偏 在较小范围的不合
标 误，对战略与运营目标的 离，对战略与运营目标的实 理，目标偏离，对战
实现产生严重负面作用。 现产生明显的消极作用。 略与运营目标的实
现影响轻微。
除上述定量定性指标外，另外明确了通常表明财务报告内部
控制可能存在重大缺陷的迹象：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（3）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
非财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证公司财务报告可靠性目标之外的其他目标，如企业战略、合规、运营、资产安全等目标实现的内部控制设计和运行缺陷。
非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因素，具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额潜 损失≥合并会计报 合并会计报表利润总额的 损失＜合并会计报表利润
在损失的金 表利润总额的8% 5%≤损失＜合并会计报表 总额的5%
额 利润总额的8%
资产总额潜 损失≥合并会计报 合并会计报表资产总额的 损失＜合并会计报表资产
定量 在损失的金 表资产总额的1.5% 1%≤损失＜合并会计报表 总额的1%
指标 额 资产总额的1.5%
经营收入潜 损失≥合并会计报 合并会计报表主营业务收 损失＜合并会计报表主营
在损失的金 表主营业务收入或 入或营业收入的2%≤损失 业务收入或营业收入的
额 营业收入的3% ＜合并会计报表主营业务
收入或营业收入的3% 2%