正平股份:正平股份2024年度内部控制评价报告

正平路桥建设股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
正平路桥建设股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司及其各部门、正平投资集团公司、正平文旅集团公司、正和交通集团公司、正平建设集团公司、路拓制造集团公司、蓝图设计公司、正通检测公司、生光矿业公司、陕西隆地电力公司、贵州水利实业公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 73.03
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.61
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务包括：投资业务、公路工程、建筑工程、水利工程、电力工程、城镇建设、设施产品制造、文旅开发、矿业开发、勘察设计、工程检测。
主要事项包括：内部环境、风险评估、信息与沟通、审计监督、人力资源、子公司管理、生产（施工）管理、资金活动、对外投资管理、采购及付款、资产管理、经营（销售）管理、研究与开发、工程项目、对外担保、业务外包、成本费用、全面预算、合同管理、财务报告、内部信息传递、信息系统、行政办公等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
合规经营、资金活动、大宗材料采购、关联交易、招投标业务、重大投资业务、资产管理、财务报告与信息披露等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《正平路桥建设股份有限公司内部控制评价管理办法》和《正平路桥建设股份有限公司内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可 内部控制缺陷可能导致的 内部控制缺陷可能导致的 内部控制缺陷可能导致的
能导致的损失或 损失或错报金额超过或等 损失或错报金额超过或等 损失或错报金额小于最近
错报 于最近一个会计年度经审 于最近一个会计年度经审 一个会计年度经审计净利
计净利润的 5%，则认定为 计净利润的 1%但 小于 润的 1%，为一般缺陷。
重大缺陷。 5%，为重要缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现的却未被本行内部控制识别的当
期财务报告中的重大错报；财务报告内部控制的监督无效；其它经证券监管机构认
定的重大财务内部控制缺陷。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程的控制存在一项
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确、完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额 单个项目直接损失金额在 单个项目直接损失金额在 单个项目直接损失金额在
500 万元及以上 300-500 万元之间 300 万元及以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序；
（2）决策程序不科学；
（3）违反国家法律、法规；
（4）管理人员或技术人员纷纷流失；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（7）其它经公司经营层、监事会、董事会或证券监管机构等认定的重大非财务内
部控制缺陷。
重要缺陷 一个或多个非财务内部控制缺陷的组合，其严重程度低于非财务内部控制重大缺
陷，但仍有可能导致偏离控制目标的非财务内部控制缺陷。
一般缺陷 不构成重大非财务内部控制缺陷及重要非财务内部控制缺陷的非财务内部控制缺
陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量4个。
财务报告 截至报告基准日 截至报告发出日
内部控制 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 是否完成整改 是否完成整改
重大缺陷
1 在供应商结算、项目计 生产管理 1.组织对涉及的项目结算 否 是
划编审、进度管理结算 重新进行梳理、核准。
审批等环节的内部控 2.财务部门根据权责发生
制流程未得到有效运 制重新确认当期成本。
行。导致供应商及工程 3.修订供应商及工程管理
管理与控制相关的财 办法。
务报告内部控制运行 4.组织对相关业务部门进
存在缺陷。 行供应商及工程规范管理
的法规、制度流程培训。
2 在对外非金融机构融 财务管理 1.对非金融机构融资项全 否 否
资、对外担保、非经营 面梳理。

性资金占用等环节的 2.修订和完善融资管理制
内部控制流程中存在 度。
未有效运行的情况。存 3.组织对相关业务人员及
在未履行恰当的决策 审核决策人员进行融资管
程序且未及时进行信 理规范要求的培训。
息披露的情况，正平股
份在资金管理、借款和
担保、信息披露等方面
的内部控制运行存在
缺陷。
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