富岭股份:内部审计制度

富岭科技股份有限公司 内部审计制度
富岭科技股份有限公司
内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为了规范富岭科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,加强现代企业制度建设，根据《公司法》《审计法》《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工作的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条 公司所属各事业部、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章 审计任务、范围与依据
第四条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在公司的正确执行，强化公司管理，为提高经济效益服务。
第五条 内部审计的范围：
（一）年度财务计划或单位预算的执行和决算；
（二）财务收支、经济往来的真实性、合法性；
（三）对控股子公司的经济效益审计；
（四）经济责任审计。包括中层干部（正职）或负责人进行离任审计；
（五）内部控制制度的设计和执行情况审查；
（六）对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；
（七）公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条 内部审计依据：
（一）国家法律、法规、政策；
（二）公司规章制度，董事会决议；
（三）公司经营方针、计划、目标；

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（四）经营责任单位的经营责任目标；
（五）总经理根据实际情况制定的各种管理措施。
第七条 审计机构的主要权限：
（一）召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
（二）参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；
（三）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等；
（四）审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料；
（五）对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
（六）对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；
（七）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
第三章 内部审计工作程序
第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目计划，报公司领导批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位（领导临时决定的突击性审计任务除外）。
第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，报公司分管领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。
第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导提出处置意见。

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第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向公司分管领导提出。分管领导应当及时处理，在领导未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。
第四章 审计种类和方式
第十二条 内部审计种类
（一）财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。
（二）专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。
（三）专项审计。包括：
1．管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计；
2．效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。
3．任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
4．专题调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第五章 审计机构和人员
第十三条 公司设立独立审计机构，配备不少于三人的专职审计人员，在审计委员会的直接领导下，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。
第十四条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。
第十五条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十六条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计单位实际经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。
第六章 附 则
第十七条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件及公司
章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合 法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件及公
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司章程的规定执行，并立即修订，报股东会审议通过后执行。
第十八条 本制度由公司董事会制定报股东会批准后生效，修改时亦同。
第十九条 本制度公司董事会负责解释。
富岭科技股份有限公司
2025 年 5 月