宝地矿业:新疆葱岭能源有限公司2023年、2024年审计报告

新疆葱岭能源有限公司
审 计 报 告
大信审字[2025]第 12-00207 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（010）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（010）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2025]第 12-00207 号
新疆葱岭能源有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆葱岭能源有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2024 年 12
月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度、2023 年度利润表、现金流量表、所
有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度、2023 年度经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2024 年度和 2023 年度财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述

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贵公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅“财务报表附注三、重要会计政策、会计估计之(十七)”及“五、财务报表重要项目注释（三十）”。
贵公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，如“财务报表附注五、财务报表重要项目注释（三十）营业收入和营业成本”所述：2024 年度营业收入为 35,563.38 万元、2023 年度营业收入为 33,457.93 万元，为贵公司利润的主要来源。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试销售与收款内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则要求，是否与同行业存在重大差异；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、过磅单、化验单、结算单等单据；
（4）对主营业务收入、主要应收账款、合同负债的发生额和余额进行函证，对未回函的样本执行替代测试程序；对主要客户针对销售情况进行了现场访谈；
（5）对营业收入实施分析程序，分析毛利率异常变动原因，复核收入的合理性；
（6）对营业收入执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
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合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二五年五月二十三日
新疆葱岭能源有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
新疆葱岭能源有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于 2014 年 3 月 27 日，社会统一信用代码
为 916530220995149832。公司注册资本 25,000.00 万元人民币；实缴资本 25,000.00 万元人民币。企业类
型：有限责任公司(外商投资、非独资)。公司注册地址：新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州阿克陶县奥依塔克镇重工业园区。法定代表人：刘军华。
（二）公司实际从事的主要经营活动
公司行业性质：黑色金属矿采选业
公司经营范围：矿产资源（非煤矿山）开采；矿产资源勘查；水力发电；供电业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：选矿；矿物洗选加工；金属矿石销售；水资源管理；机械设备租赁；特种设备出租；运输设备租赁服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司 2023 年