启迪设计:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

启迪设计集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
启迪设计集团股份有限公司（以下简称“公司”“启迪设计”）于 2025 年7 月 22 日召开了第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错采用追溯重述法进行更正，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
2024 年中国证券监督管理委员会江苏监管局对公司进行了现场检查，现场检查过程中，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，发现公司全资子公司深圳嘉力达节能科技有限公司存在前期会计差错需要进行更正，且应进行追溯调整。
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，结合自查情况，基于谨慎性原则，公司对 2020 年至 2023 年年度财务报告中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整。因前期年度财务报表的调整，进而对 2024 年度、2025 年一季度财务报表进行调整。同时，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）对公司 2020 年度至 2024 年度前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于启迪设计集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2025]第ZA14737 号）。
本次前期会计差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
1、对 2020 年度财务报表的影响
（1）对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 661,615,641.85 -1,270,637.67 660,345,004.18
合同资产 478,019,499.05 -299,624.21 477,719,874.84
流动资产合计 1,908,293,416.84 -1,570,261.88 1,906,723,154.96
递延所得税资产 21,993,037.15 -4,049.04 21,988,988.11
非流动资产合计 844,845,317.14 -4,049.04 844,841,268.10
资产总计 2,753,138,733.98 -1,574,310.92 2,751,564,423.06
未分配利润 488,972,151.63 -1,574,310.92 487,397,840.71
归属于母公司所有者权 1,455,662,484.12 -1,574,310.92 1,454,088,173.20
益合计
所有者权益合计 1,530,981,706.55 -1,574,310.92 1,529,407,395.63
负债和所有者权益合计 2,753,138,733.98 -1,574,310.92 2,751,564,423.06
（2）对 2020 年度合并利润表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业总收入 1,849,929,850.30 4,537,520.35 1,854,467,370.65
其中：营业收入 1,849,929,850.30 4,537,520.35 1,854,467,370.65
营业总成本 1,628,397,058.80 6,134,775.85 1,634,531,834.65
其中：营业成本 1,392,906,911.64 6,134,775.85 1,399,041,687.49
信用减值损失（损失以 -24,409,443.22 21,842.92 -24,387,600.30
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -128,632,384.73 5,150.70 -128,627,234.03
“-”号填列）
营业利润 64,396,440.82 -1,570,261.88 62,826,178.94
利润总额 68,302,028.49 -1,570,261.88 66,731,766.61
所得税费用 22,137,658.48 4,049.04 22,141,707.52
净利润 46,164,370.01 -1,574,310.92 44,590,059.09
归属于母公司所有者的 37,219,551.87 -1,574,310.92 35,645,240.95
净利润
（3）对 2020 年度合并现金流量表的影响：无。
（4）对 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响：无。
（5）对 2020 年度母公司利润表的影响：无。
（6）对 2020 年度母公司现金流量表的影响：无。
2、对 2021 年度财务报表的影响

（1）对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 709,466,409.71 -9,459,278.06 700,007,131.65
存货 6,494,254.53 16,080,477.58 22,574,732.11
合同资产 947,313,710.86 -32,823,790.06 914,489,920.80
流动资产合计 2,510,131,884.41 -26,202,590.54 2,483,929,293.87
递延所得税资产 27,999,689.74 -161,775.33 27,837,914.41
非流动资产合计 932,909,848.22 -161,775.33 932,748,072.89
资产总计 3,443,041,732.63 -26,364,365.87 3,416,677,366.76
应付账款 857,357,234.56 -1,583,209.56 855,774,025.00
流动负债合计 1,701,934,900.60 -1,583,209.56 1,700,351,691.04
负债合计 1,807,234,704.12 -1,583,209.56 1,805,651,494.56
未分配利润 596,985,063.42 -24,781,156.31 572,203,907.11
归属于母公司所有者权 1,571,326,064.21 -24,781,156.31 1,546,544,907.90
益合计
所有者权益合计 1,635,807,028.51 -24,781,156.31 1,611,025,872.20
负债和所有者权益合计 3,443,041,732.63 -26,364,365.87 3,416,677,366.76
（2）对 2021 年度合并利润表的影响
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业总收入 2,301,253,089.85 -30,992,941.50 2,270,260,148.35
其中：营业收入 2,301,253,089.85 -30,992,941.50 2,270,260,148.35
营业总成本 2,090,253,430.29 -6,892,313.77 2,083,361,116.52
其中：营业成本 1,803,230,785.65 -6,892,313.77 1,796,338,471.88
信用减值损失（损失以 -42,192,854.70 187,646.16 -42,005,208.54
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -34,922,874.50 863,862.47 -34,059,012.03
“-”号填列）
营业利润 147,318,653.32 -23,049,119.10 124,269,534.22
利润总额 151,027,312.34 -2