精达股份:精达股份关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：600577 证券简称：精达股份 公告编号：2025-044
债券代码：110074 债券简称：精达转债
铜陵精达特种电磁线股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报 与填补回报措施及相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司董事会及全体董事保证本公司公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要提示：
本公告中公司在测算本次向不特定对象发行可转换公司债券对即期回报的摊薄影响过程中对经营数据的假设分析不构成公司的盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，提请广大投资者注意。
本公告中关于本次向不特定对象发行可转换公司债券的数量和发行完成时间均为预估和假设。本次向不特定对象发行可转换公司债券尚需取得上海证券交易所审核通过、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）同意注册，审核、注册及发行等事项均存在不确定性。敬请投资者关注。
铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）拟向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）。为进一步落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国办发[2014]17 号）和中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，维护中小投资者利益，现将本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取的措施公告如下：
一、本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生
重大不利变化；
2、假设公司于 2025 年 12 月底完成本次可转换公司债券发行，并分别假设于
2026 年 6 月 30 日全部可转债转股或截至 2026 年 12 月 31 日全部可转债未转股两
种情形。该时间仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以上海证券交易所审核同意、中国证监会注册后实际发行完成时间为准。
3、假设本次发行募集资金总额为 95,600.00 万元，不考虑发行费用的影响；本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门批准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、公司 2024 年度归属于上市公司股东的净利润为 56,170.89 万元，归属于上
市公司股东扣除非经常性损益的净利润为 51,163.40 万元；假设公司 2025 年度归属于母公司股东的净利润为 50,105.44 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润为 47,305.80 万元（根据公司 2025 年 1-3 月数据年化进行假设）；假
设 2026 年度实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在 2025 年基础上分别下降 10.00%、持平及增长 10.00%三种情形测算。该盈利水平假设仅用于测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2025 年、2026 年经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策。
5、在预测公司总股本时，以本次向不特定对象发行可转换公司债券前公司
2025 年 3 月 31 日总股本 2,149,125,221 股为基础，仅考虑本次发行完成并转股后
的股票数对股本的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化（资本公积转增股本、股票股利分配等）。
6、假设 2025 年 4-12 月以及 2026 年度，公司不对前次公开发行可转债的转
股价格进行调整，同时假设在该期间前次公开发行可转债债券持有人不进行转股。
7、假设本次可转债转股价格为 7.78 元/股（该价格为公司第九届董事会第四
次会议召开日，即 2025 年 7 月 31 日前二十个交易日公司股票交易均价与前一个
交易日公司股票交易均价的孰高值），该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东
大会授权，在发行前根据市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
8、假设不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及可转换公司债券利息费用的影响。
9、不考虑 2025 年、2026 年除净利润累积、股本变动之外的净资产变动。
10、上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成公司的盈利预测，亦不代表公司对经营情况及趋势的判断。
（二）对公司主要财务指标影响的测算
基于上述假设前提下，本次可转债转股摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：
2024 年度/2024 2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 2026 年全部 2026 年 6 月 30
未转股 日已全部转股
期末总股本（万元） 214,839.29 214,912.52 214,912.52 227,200.44
假设一：公司 2026 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2025 年度下降 10%
归属于母公司股东 56,170.89 50,105.44 45,094.90 45,094.90
的净利润（万元）
扣除非经常性损益
后归属于母公司股 51,163.40 47,305.80 42,575.22 42,575.22
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/ 0.27 0.23 0.21 0.20
股）
稀释每股收益（元/ 0.26 0.22 0.19 0.19
股）
扣除非经常性损益
后 基 本 每 股 收 益 0.25 0.22 0.20 0.19
（元/股）
扣除非经常性损益
后 稀 释 每 股 收 益 0.23 0.21 0.18 0.18
（元/股）
加权平均净资产收 10.41% 8.34% 6.95% 6.89%
益率（%）
加权平均净资产收
益率（扣除非经常 9.49% 7.87% 6.56% 6.50%
性损益）（%）
假设二：公司 2026 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与 2025 年度持平
归属于母公司股东 56,170.89 50,105.44 50,105.44 50,105.44
的净利润（万元）
扣除非经常性损益
后归属于母公司股 51,163.40 47,305.80 47,305.80 47,305.80
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/ 0.27 0.23 0.23 0.23
股）
稀释每股收益（元/ 0.26 0.22 0.21 0.21
股）
扣除非经常性损益
后 基 本 每 股 收 益 0.25 0.22 0.22 0.21
（元/股）
扣除非经常性损益
后 稀 释 每 股 收 益 0.23 0.21 0.20 0.20
（元/股）
加权平均净资产收 10.41% 8.34% 7.69% 7.62%
益率（%）
加权平均净资产收
益率（扣除非经常 9.49% 7.87% 7.26% 7.20%
性损益）（%）
假设三：公司 2026 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2025 年度增长 10%
归属于母公司股东 56,170.89 50,105.44 55,115.98 55,115.98
的净利润（万元）
扣除非经常性损益
后归属于母公司股 51,163.40 47,305.80 52,036.38 52,036.38
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/ 0.27 0.23 0.26 0.25
股）
稀释每股收益（元/ 0.26 0.22 0.23 0.23
股）
扣除非经常性损益
后 基 本 每 股 收 益 0.25 0.22 0.24 0.24
（元/股）
扣除非经常性损益
后 稀 释 每 股 收 益 0.23 0.21 0.22 0.22
（元/股）
加权平均净资产收 10.41% 8.34% 8.43% 8.35%
益率（%）
加权平均净资产收
益率（扣除非经常 9.49% 7.87% 7.96% 7.89%
性损益）（%）

可转债发行完成后、转股前，公司需按照预先约定的票面利率对未转股的可转债支付利息，由于可转债票面利率一般比较低，正常情况下公司对可转债募集资金运用带来的盈利增长会超过可转债需支付的债券利息，不会摊薄基本每股收益，极端情况下如果公司对可转债募集资金运用带来的盈利增长无法覆盖可转债需支付的债券利息，则将使公司的税后利润面临下降的风险，将会摊薄公司普通股股东的即期回报。
投资者持有的可转债部分或全部转股后，公司股本总额将相应增加，在公司营业收入及净利润没有立即实现同步增长的情况下，根据上述测算，本次发行的可转债转股可能导致转股当年每股收益较上年同期出现下降，公司短期内存在业绩被摊薄