宏景科技:关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的影响分析及填补措施和相关主体的承诺的公告

证券代码：301396 证券简称：宏景科技 公告编号：2025-069
宏景科技股份有限公司
关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的
影响分析及填补措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发〔2024〕10 号）以及中国证监会发布的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等规定的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体也对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体情况如下：
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）测算假设及前提条件
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司 2025 年度和 2026 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；
2、在预测公司总股本时，以截至本次向特定对象发行预案公告之日公司总股本 153,517,547 股为基础，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，未考虑其他因素（如未来资本公积转增股本、股票股利分配、股份回购注销）导致公司总
股本发生的变化。
3、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币 135,369.88 万
元（含本数），暂不考虑相关发行费用；以截至 2025 年 8 月 26 日公司前 20 个
交易日股票均价 80%测算的发行价格为 48.23 元/股，以此测算本次发行股票数量为 2,806.79 万股。上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成相关承诺。本次发行募集资金规模、最终发行股份数量将根据深交所审核通过并经中国证监会同意注册后的实际发行情况最终确定；
4、假设本次发行于 2026 年 2 月底实施完毕（该完成时间仅用于计算本次向
特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终完成时间将以深交所审核通过并经中国证监会同意注册后的实际完成时间为准）；
5、假设 2025 年中期利润分配方案于 2025 年 9 月份实施完成；假设 2026
年不进行利润分配；
6、根据公司 2025 年半年度报告披露，公司 2025 年 1-6 月归属于上市公司
股东的净利润为 6,028.04 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 5,933.55 万元，假设 2025 年度公司归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润按 2025 年 1-6 月业绩数据全年化测算，2025 年全年归属于上市公司股东的净利润为 12,056.08 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 11,867.10 万元。
假设公司 2026 年度归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润在预估的 2025 年度相应财务数据基础上按照 10%、0%、-10%的业绩增幅分别测算（该假设仅为测算本次发行对公司即期回报的影响，不代表对公司经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测）；
7、假设不考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响。
（二）对主要财务指标的影响测算
基于上述假设和前提，公司测算了本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体结果如下：

2025 年度 2026 年度/2026 年 12 月 31 日（假设）
项目 /2025-12-31（假设）
本次发行前 本次发行后
期末总股本（万股） 15,351.75 15,351.75 18,344.10
本次募集资金总额（万元） 135,369.88
本次向特定对象发行股份 2,992.35
数（万股）
预计本次发行完成月份 2026 年 2 月底
假设 2026 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益
假设一： 后归属于母公司所有者净利润相较于 2025 年 1-6 月业绩全年化
测算数据下降 10%
期末归属于上市公司股东 130,208.88 141,059.36 276,429.24
的净资产（万元）
归属于上市公司股东的净 12,056.08 10,850.48 10,850.48
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 11,867.10 10,680.39 10,680.39
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.8914 0.7068 0.6080
基本每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.6957 0.5985
非）
稀释每股收益（元/股） 0.8914 0.7068 0.6080
稀释每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.6957 0.5985
非）
归属于上市公司股东的每 8.48 9.19 15.07
股净资产（元/股）
加权平均净资产收益率 9.65% 8.00% 4.37%
加权平均净资产收益率 9.49% 7.87% 4.30%
（扣非）
假设 2026 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益
假设二： 后归属于母公司所有者净利润相较于 2025 年 1-6 月业绩全年化
测算数据持平
期末归属于上市公司股东 130,208.88 142,264.97 277,634.85
的净资产（万元）
归属于上市公司股东的净 12,056.08 12,056.08 12,056.08
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 11,867.10 11,867.10 11,867.10
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.8914 0.7853 0.6756
基本每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.7730 0.6650
非）
稀释每股收益（元/股） 0.8914 0.7853 0.6756

2025 年度 2026 年度/2026 年 12 月 31 日（假设）
项目 /2025-12-31（假设）
本次发行前 本次发行后
稀释每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.7730 0.6650
非）
归属于上市公司股东的每 8.48 9.27 15.13
股净资产（元/股）
加权平均净资产收益率 9.65% 8.85% 4.84%
加权平均净资产收益率 9.49% 8.71% 4.77%
（扣非）
假设 2026 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益
假设三： 后归属于母公司所有者净利润相较于 2025 年 1-6 月业绩全年化
测算数据增加 10%
期末归属于上市公司股东 130,208.88 143,470.57 278,840.45
的净资产（万元）
归属于上市公司股东的净 12,056.08 13,261.69 13,261.69
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 11,867.10 13,053.81 13,053.81
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.8914 0.8639 0.7431
基本每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.8503 0.7315
非）
稀释每股收益（元/股） 0.8914 0.8639 0.7431
稀释每股收益（元/股）（扣 0.8775 0.8503 0.7315
非）
归属于上市公司股东的每 8.48 9.35 15.20
股净资产（元/股）
加权平均净资产收