百龙创园:前次募集资金使用情况鉴证报告

山东百龙创园生物科技股份有限公司
前次募集资金使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
公司前次募集资金使用情况报告 1-3
前次募集资金使用情况对照表 4
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 5

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22号
赛特广场 5层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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前次募集资金使用情况鉴证报告
致同专字（2025）第 410A022638 号
山东百龙创园生物科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的山东百龙创园生物科技股份有限公司（以下简称百龙创园公司）截至 2025年 9月 30日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是百龙创园公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证程序的基础上对百龙创园公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告及对照表提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在鉴证工作中，我们结合百龙创园公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，百龙创园公司董事会编制的截至 2025年 9月 30日的前次募集
资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实反映了百龙创园公司前次募集资金使用情况。

山东百龙创园生物科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
山东百龙创园生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1010 号文核准，同意本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）不超过 31,800,000.00 股。本公司实际向社会公众发行人民币普通股（A 股）31,800,000 股，发行价为 14.62 元/每股，募集资金总额为人民币 464,916,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 58,698,839.94 元，实际可使用募集资金净额为人民币 406,217,160.06 元。
上述资金已于 2021 年 4 月 15 日全部到位，募集资金业经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）于 2021 年 4 月 15 日出具了致同验字（2021）第 110C000179 号《验资报告》
验证。
截至 2025 年 9 月 30 日，本公司首次公开发行股票募集资金已全部使用完毕，公司
首次公开发行 A 股股票募集资金专用账户已全部注销完毕，具体情况如下：
开户银行 银行账号 账户类别 募集资金原始 截止日余 备注
存入金额 额
中国建设银行股份有 37050184630 非预算单位专用 105,217,160.06 已注销
限公司禹城支行 100001390 存款账户
中国农业银行股份有 15785101040 非预算单位专用 171,100,000.00 已注销
限公司禹城市支行 025527 存款账户
德州银行股份有限公 80901320101 非预算单位专用 80,000,000.00 已注销
司禹城支行 421028954 存款账户
德州银行股份有限公 80901320101 非预算单位专用 49,900,000.00 已注销
司禹城支行 421028961 存款账户
合 计 406,217,160.06
二、前次募集资金的实际使用情况
1．前次募集资金的实际使用情况对照表见附件 1
2．前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
本公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺差异主要为募集资金存入银行后产生的利息收入投入募投项目所致。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况

本公司不存在变更募集资金使用用途的情况。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
1．对外转让或置换前使用募集资金投资该项目情况
本公司不存在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目情况。
2．公司前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021 年 5 月 16 日，本公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第七次会议
审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 16,725.00 万元置换预先投入募投项目的自筹资金，公司独立董事亦就该事项发表了独立意见，明确同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2021）第 110A010756 号《关于山东百龙创园生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。公司保荐机构中德证券有限责任公司出具了《关于山东百龙创园生物科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》，同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金。
3．对外转让或置换的收益情况
公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、临时闲置募集资金情况
公司于 2021 年 5 月 16 日召开了第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第七次
会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》和《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，公司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意公司使用不超过 10,000.00 万元闲置募集资金及不超过 20,000.00 万元的自有资金进行现金管理，投资的产品品种为安全性高、流动性好的理财产品或结构性存款。自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在使用期限内可以滚动使用，闲置募集资金及其收益到期后归还至募集资金专户，符合公司和全体股东的利益。
公司于 2022 年 4 月 27 日召开了第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十三
次会议，2022 年 5 月 19 日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于使用暂时闲
置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，公司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意公司使用不超过 8,000.00 万元闲置募集资金及不超过 30,000.00 万元的自有资金进行现金管理，投资的产品品种为安全性高、流动性好、不影响募集资金投资项目正常实施和日常经营的投资理财产品或结构性存款。自股东大会审议通过之日起 12
附件2:
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
俄止日： 2025/9/30 单位： 人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年一期实际效益 (净利润) 截止日累计实 是否达到预
项 目累计产 承诺效益 2022年 2023年 2024年 2025年1-9月 现效益 (净利 计效益 备注
序号 项目名称 能利用率 涧)
1 年产30,000ML可溶性膳食纤 87.93% 项目预期内部收益 不适用 不适用 2,794.68 7,169.04 9,963.72 是
维项 目 率 (税后) 15.22%
2 年产10,000吨低聚异麦芽糖 92.95% 项目预期内部收益 1,778.71 2,617.23 2,861.84 2,263.43 11,377.99 是
项目 率(税后) 22.87%
3 年产6,000吨结晶麦芽糖醇 96.04% 项目预期内部收益 1,797.10 1,881.46 1,903.85 1,254.46 7,706.36 是
结晶项目 率 (税后) 34.54%
4 偿还银行贷款 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 不适用
5 补充流动资金 不适 用 不适用