纳百川:公司财务报表及审阅报告(2025年1-9月)

目 录

一、审阅报告...... 第 1 页
二、财务报表......第 2—7 页
（一）合并资产负债表...... 第 2 页
（二）母公司资产负债表...... 第 3 页
（三）合并利润表...... 第 4 页
（四）母公司利润表...... 第 5 页
（五）合并现金流量表...... 第 6 页
（六）母公司现金流量表...... 第 7 页
三、财务报表附注...... 第 8—25 页
审 阅 报 告
天健审〔2025〕16720 号
纳百川新能源股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的纳百川新能源股份有限公司（以下简称纳百川公司）财务
报表，包括 2025 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2025 年 1-9 月的合
并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是纳百川公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问纳百川公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映纳百川公司的合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十月二十九日

纳百川新能源股份有限公司
财务报表附注
2025 年 1-9 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
纳百川新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系纳百川控股有限公司(以下简称纳百川控股公司)，纳百川控股公司系由陈荣波、张传建和张丽琴共同出资组建，于 2007
年 10 月 29 日在泰顺县工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 580.00 万元。纳百川控
股公司以 2022 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2023 年 2 月 14 日在温
州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330329668332179W 营业执照，注册资本 8,375.22 万元，股份总数 8,375.22 万股(每股面
值 1 元)。
本公司属汽车零部件制造业。主要经营活动为新能源汽车动力电池热管理、燃油汽车动力系统热管理及储能电池热管理相关产品的研发、生产和销售。产品主要有：电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、经营季节性
本公司所属行业为汽车零部件制造业，属于汽车制造业的上游产业，公司产品的市场需求由下游客户的销量决定，因此生产和销售计划与下游主机厂的生产计划有较强的关联性，具备了终端汽车销售市场的季节性特征。通常汽车消费市场自每年九、十月份进入旺季并持续到次年春节前后，叠加春节假期的影响，汽车主机厂商的生产计划在每年的第四季度均有不同程度的提高，产生了零部件产品的较大需求，因此公司生产和销售旺季主要集中在每年
的第四季度。
四、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末合并财务报表范围未发生变更。
五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2024 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2025 年 9 月 30 日财务报表数，本中期指 2025 年 1-9 月，上年度可比中期指 2024 年
1-9 月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行存款 42,576,151.99 157,488,209.25
其他货币资金 145,031,953.28 201,216,683.04
合 计 187,608,105.27 358,704,892.29
其中：存放在境外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 期末数 上年年末数
其他货币资金
银行承兑汇票保证金 144,673,780.12 200,864,161.49
土地复垦保证金 348,173.16 342,521.55
ETC 保证金 10,000.00 10,000.00
合 计 145,031,953.28 201,216,683.04
2. 应收账款
(1) 账龄情况
账面余额
账 龄
期末数 上年年末数

1 年以内 595,425,304.54 586,409,698.73
1-2 年 13,789,048.89 4,909,353.98
2-3 年 1,362,701.48 1,149,767.50
3-4 年 167,372.37 70,796.24
4-5 年 26,860.24 842.86
5 年以上 101,817.75 100,974.89
合 计 610,873,105.27 592,641,434.20
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,747,543.23 0.61 2,528,211.51 67.46 1,219,331.72
按组合计提坏账准备 607,125,562.04 99.39 31,117,533.17 5.13 576,008,028.87
合 计 610,873,105.27 100.00 33,645,744.68 5.51 577,227,360.59
(续上表)
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,747,543.23 0.63 2,528,211.51 67.46 1,219,331.72
按组合计提坏账准备 588,893,890.97 99.37 29,890,531.30 5.08 559,003,359.67
合 计 592,641,434.20 100.00 32,418,742.81 5.47 560,222,691.39
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 上年年末数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 595,425,304.54 29,771,265.23 5.00 585,654,428.86 29,282,721.46 5.00
1-2 年 11,286,495.27 1,128,649.53 10.00 2,246,459.49 224,645.95 10.00
2-3 年 241,148.24