拉卡拉:中兴华审字(2025)第431215号-广州润信商业保理有限责任公司

广州润信商业保理有限责任公司
2024年度、2025年1-10月财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 所有者权益变动表
5. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ） ： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2025）第 431215 号
拉卡拉支付股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州润信商业保理有限责任公司（以下简称“润信保理”）财务报表，
包括 2025 年 10 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年 1-10 月、2024
年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了润信保理 2025 年 10 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年 1-10
月、2024 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润信保理，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
润信保理公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估润信保理的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润信保理、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督润信保理的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润信保理持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润信保理不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（本页无正文，为《广州润信商业保理有限责任公司 2024 年度、2025 年 1-10
月财务报表审计报告》“中兴华审字（2025）第 431215 号”之签字盖章页）。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 · 北京
二〇二五年十二月一日

项 目 注释 2025 年 10 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 24,171,902.97 21,017,950.04
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 248,337,525.89 387,091,525.37
应收款项融资
预付款项 六、3 36,873.14 68,794.10
其他应收款 六、4 32,014,269.50 16,338,501.96
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、5 1,920.15 32,435.24
流动资产合计 304,562,491.65 424,549,206.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、6 718,153.75 800,230.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、7 2,315,408.72 2,941,194.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,033,562.47 3,741,425.73
资 产 合 计 307,596,054.12 428,290,632.44
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）
项 目 注释 2025 年 10 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、8 682,440.20 789,398.96
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 六、9 691,799.80 1,222,949.09
应交税费 六、10 19,098.10 102,957.62
其他应付款 六、11 158,397,340.32 251,726,172.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计