华泰证券:华泰证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告

2023 年度履职情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《证券公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》以及公司《章程》《董事会专门委员会工作细则》等有关规定和要求，2023 年度，华泰证券股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履行在监督及评估外部审计机构工作、监督及评估内部审计工作、审阅公司的财务报告并对其发表意见、监督及评估公司的内部控制等方面的职责。现将公司董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
2022 年 12 月 30 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，选
举产生了公司第六届董事会。同日，公司召开第六届董事会第一次会议，审议通过了《关于公司第六届董事会专门委员会组成方案的议案》，公司第六届董事会审计委员会由王兵先生、丁锋先生、谢涌海先生组成，其中：王兵先生为审计委员会主任委员（召集人）。
审计委员会各位委员的基本情况如下：
1、王兵先生，1978 年 3 月出生，博士，会计学专业。2007 年 7
月至 2011 年 12 月任南京大学商学院会计学系讲师；2011 年 12 月至
2016 年 12 月任南京大学商学院会计学系副教授；2016 年 12 月至
2022 年 1 月任南京大学商学院会计学系副教授、系党支部书记；2022
年 1 月至 2022 年 12 月任南京大学商学院会计学系副教授、系副主
任、系党支部书记；2022 年 12 月至 2024 年 1 月任南京大学商学院
会计学系教授、系副主任、系党支部书记；2024 年 1 月至今任南京大学商学院会计学系教授、系副主任。2022 年 12 月至今任公司独立非执行董事和董事会审计委员会主任委员。
2、丁锋先生，1968 年 12 月出生，工商管理硕士，高级会计师。
1990 年 8 月至 1992 年 11 月任厦门经济特区中国嵩海实业总公司财
务部会计；1992 年 12 月至 1995 年 9 月任中国北方工业厦门公司财
务部主办会计；1995 年 10 月至 2002 年 8 月任江苏省国际信托投资
公司财务部副科长；2002 年 8 月至 2004 年 9 月任江苏省国信资产管
理集团有限公司财务部项目经理；2004 年 9 月至 2009 年 12 月历任
江苏省国际信托有限责任公司财务部部门负责人（经理助理）、副总
经理；2009 年 12 月至 2010 年 12 月任江苏省国信资产管理集团有限
公司财务部副总经理；2010 年 12 月至 2011 年 12 月任江苏省国信集
团财务有限公司（常务）副总裁；2012 年 1 月至 2018 年 3 月任江苏
省国信集团财务有限公司总裁、党委副书记；2018 年 3 月至今任江苏省国信集团有限公司金融部总经理。2018 年 10 月至今任公司非执行董事，2019 年 12 月至今任公司董事会审计委员会委员。
3、谢涌海先生，1952 年 11 月出生，本科，英语专业。1975 年
9 月至 1979 年 12 月任职于中国社科院外事局；1979 年 12 月至 1981
年 10 月任职于中国银行总行资金部；1981 年 10 月至 1986 年 7 月任
中国银行伦敦分行外汇部副经理；1986 年 7 月至 1989 年 10 月任中
国银行总行资金部副处长；1989 年 10 月至 1992 年 12 月任中国银行
东京分行资金部部长；1993 年 1 月至 1996 年 1 月任香港永新实业有
限公司副总经理；1996 年 1 月至 1998 年 7 月任香港顺隆集团常务副
总经理；1998 年 7 月至 2002 年 12 月历任中国银行总行投资管理部
副总经理、全球市场部副总经理；2002 年 12 月至 2012 年 12 月任中
银国际控股有限公司副执行总裁；2003 年 1 月至今任香港中银国际英国保诚资产管理公司董事长。2022 年 12 月至今任公司独立非执行董事和董事会审计委员会委员。
二、审计委员会会议召开情况
公司董事会审计委员会根据公司《董事会专门委员会工作细则》的规定召集会议、审议相关事项并进行决策，努力提高工作效率和科学决策水平；公司董事会审计委员会认真履行职责，积极参与年度财务报告的编制、审计及披露工作，维护审计的独立性，提高审计质量，维护公司及股东的整体利益。公司董事会审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计工作质量发挥了重要作用。
报告期内，公司董事会审计委员会共召开了七次会议，具体情况如下：
1、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第一次会议于 2023 年
1 月 17 日以现场及视频会议方式召开。会议听取了德勤会计师事务所相关人员关于公司 2022 年 A+H+G 股年度审计工作安排及预审工作情况的汇报，并与德勤会计师事务所相关人员进行讨论与沟通。会上，独立非执行董事谢涌海委员建议着重关注公司投资业务的风控和审计。独立非执行董事王兵主任委员建议德勤会计师事务所和前任审计师做好沟通，安排好审计资源，高质量完成审计工作。对此，德勤会计师事务所及公司相关人员作了详尽解释并记录。
2、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第二次会议于 2023 年
2 月 24 日以通讯方式召开。会议审议通过了《关于公司 2022 年度审
计计划的议案》。
3、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第三次会议于 2023 年
3 月 28 日以现场及视频会议方式召开。会议审议通过了《公司 2022年度财务决算报告》《公司 2023 年度财务预算报告》《关于公司 2022年度利润分配的预案》《关于公司 2022 年度财务报表的议案》《关于公司 2022 年度报告的预案》《关于公司 2022 年度内部控制评价报告的议案》《关于预计公司 2023 年日常关联交易的预案》《关于公司续聘会计师事务所的预案》《公司董事会审计委员会 2022 年度履职情况报告》《公司 2022 年度关联交易专项审计报告》《关于公司 2022 年度募集资金使用、提供担保、关联交易等重大事项的专项审计报告》《公司 2023 年度内部审计工作计划》，并审阅或听取了《公司 2022 年度审计报告“关键审计事项”等涉及的重要事项》《关于公司 2022 年度反洗钱内部审计的报告》《关于公司 2022 年度内部审计工作情况的报告》。会上，独立非执行董事谢涌海委员提醒公司强化资产负债端的管理，更加注意利率风险和汇率风险。非执行董事丁锋委员询问了预计损失冲回原因。独立非执行董事王兵主任委员询问了会计师事务所招标、内部审计人员安排等相关工作。对此，德勤会计师事务所及公司相关人员作了详尽解释并记录。
4、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第四次会议于 2023 年
4 月 27 日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》《关于公司 2023 年 1—3 月份财务报表的议案》。
5、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第五次会议于 2023 年
8 月 3 日以现场及视频会议方式召开。会议听取了德勤会计师事务所
相关人员关于公司 2023 年 H+G 股中期财务报表审阅工作、2023 年
A+H+G 股年度审计计划的汇报，并与德勤会计师事务所相关人员进行讨论与沟通。会上，独立非执行董事谢涌海委员建议在信息系统审计方面加强资源配置。独立非执行董事王兵主任委员建议进一步对比国
内券商的 ESG 披露。对此，德勤会计师事务所及公司相关人员作了详尽解释并记录。
6、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第六次会议于 2023 年
8 月 29 日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于公司 2023 年上半
年财务报表的议案》《关于公司 2023 年半年度报告的议案》《关于公司 2023 年上半年募集资金使用、提供担保、关联交易等重大事项的专项审计报告》。
7、公司第六届董事会审计委员会 2023 年第七次会议于 2023 年
10 月 27 日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于公司 2023 年 1—
9 月份财务报表的议案》。
报告期内，审计委员会委员出席会议情况如下：
姓名 亲自出席会议次数/应出席会议次数
王兵 7/7
丁锋 6/7
谢涌海 7/7
三、审计委员会 2023 年度主要工作情况
（一）年度报告审计工作中的履职情况
在公司年度报告审计工作中，公司董事会审计委员会严格按照公司《董事会审计委员会年报工作规程》和《年报审计工作规则》等要求，在年审会计师进场审计之前，公司董事会审计委员会的全体委员审阅了年度审计计划，并就公司 A+H+G 股年度审计工作情况及预审工作情况等审计工作汇报与会计师事务所相关人员进行讨论与沟通。审计委员会就公司年度审计工作提出如下建议：重点关注关键审计事项与业务领域，持续关注证券同业审计工作情况，强化监管沟通与交流，切实做好年度报告审计工作。在此基础上，要以客观、公正地态度进行审计，公允地发表审计意见。在年审会计师进场开始审计工作后，
公司董事会审计委员会又督促年审会计师按工作进度及时、准确、客观、公正地出具审计报告。年审会计师出具初步审计意见形成财务报表初稿后，公司董事会审计委员会审阅了财务报表初稿，审阅了年度审计报告“关键审计事项”等涉及的重要事项，并形成书面意见，决定同意将经年审会计师正式定稿的公司年度财务会计报表提交董事会审核，切实履行审计委员会对会计师事务所的监督职责。
（二）审核公司的财务信息及其披露
公司董事会审计委员会认真审核了公司 2022 年度和 2023 年上
半年度财务报告、2023 年第一季度和第三季度财务报表，认为公司相关报告的编制符合《企业会计准则》等相关规定，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，不存在重大会计差错调整等，同意将其提交董事会审议通过后进行披露。
（三）监督及评估外部审计机构工作
德勤会计师事务所是全球领先的专业服务机构，通过遍及全球多个国家与地区的成员所网络及关联机构为客户提供审计及鉴证、管理咨询、财务咨询、风险咨询、税务及相关服务。德勤会计师事务所有着严谨的独立性审查以及质量控制系统，其证券行业团队深谙行业运作经验，拥有行业前瞻性洞察力，具有与证券行业翘楚在各个领域广泛合作的丰富经验。
德勤会计师事务所在为公司提供 2022 年度会计报表及内部控制审计服务工作中，能够遵循独立、客观、公正的执业准则，坚持以公允、真实的态度进行独立审计，很好地履行了其与公司签订的业务约定书所规定的责任与义务。因此，在公司第六届董事会第二次会议召开前，依据客观公正的原则，公司董事会审计委员会对德勤会计师事
务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行了
充分了解和审查，并于 2023 年 3 月 28 日以现场及视频会议方式召开
公司第六届董事会审计委员会 2023 年第三次会议，审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的预案》，认为德勤会计师事务所具有从事证券相关业务的条件和经验，具有为公司提供审计服务的能力，其投资者保护能力、诚信状况和独立性符合相关要求，同意公司继续聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司及控股