航天机电:关于对航天科技财务有限责任公司的风险持续评估报告

上海航天汽车机电股份有限公司
关于对航天科技财务有限责任公司的风险
持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
——交易与关联交易》的要求，上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“航天财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，审阅航天财务公司的财务报表及相关数据指标，对航天财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风险评估情况报告如下：
一、航天财务公司基本情况
航天财务公司于 2001 年成立，是经国家金融监督管理
总局批准，由中国航天科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）以及集团公司其他十六家成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币 65 亿元。
注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03
层，07 至 09 层
法定代表人：史伟国
金融许可证机构编码：L0015H211000001
统一社会信用代码：91110000710928911P

股东情况：航天财务公司注册资本金 65 亿元，其中：
中国航天科技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占比 14.56%；中国空间技术研究院出资占比 10.92%；上海航天技术研究院出资占比 10.01%；航天动力技术研究院出资占比 9.10%；西安航天科技工业有限公司出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限公司出资占比 5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；航天投资控股有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公司出资占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；中国卫通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团有限公司出资占比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比 0.48%；中国航天系统科学与工程研究院出资占比 0.48%；中国四维测绘技术有限公司出资占比 0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比 0.45%。
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；从事同业拆借；从事固定收益类有价证券投资等。
二、航天财务公司内部控制情况
按照全面、制衡、审慎、适应的原则，航天财务公司已
经建立了以风险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督的内部控制体系，基本覆盖了所有部门、岗位和人员，以及各项业务、管理过程和操作环节。航天财务公司内部控制体系包括内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和内部控制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导责任，统筹规划公司内控体系建设，监督经营层内控工作的实施；监事会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行内控职责；经营层执行董事会决策，制定系统化的制度、流程和方法，建立和完善内部组织机构，保证内控职责的履行并对内控体系的充分性和有效性进行监测和评价；风险管理部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展内控建设，负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监督职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的问题并监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相关的制度，负责按照规定开展内控自评价、报告内控缺陷并落实整改。
（一）2023 年度内部控制建设情况
1.积极贯彻落实国资委、集团公司文件精神
航天财务公司深入学习国资委《关于做好 2023 年中央
企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，全面落实集团公司《2023 年规章制度、内部控制、风险管理与合
规管理工作要点》，制定了《2023 年法治工作要点》，将内部控制纳入到年度法治工作中，与合规管理、规章制度建设等工作统筹安排。
2.制定《内部控制体系优化方案》并推动实施
航天财务公司运用系统思维，根据新的监管要求和集团公司内控体系建设要求，针对历年审计、巡视揭示出的内控问题，制定了《内部控制体系优化方案》。聚焦信贷、投资等主要业务和招标采购等重点领域，通过抓好基础工作和关键环节，达到管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求。其中管理制度化要结合制度梳理的问题，优化规章制度体系；制度流程化除了进行内控流程梳理外，还要按照全面风险管理方法开展风险评估，完善关键环节的控制措施；流程信息化要结合司库体系建设，支撑发挥四个中心作用的职能定位，实现管理数字化和数据的互联、共享。《内部控制体系优化方案》以内控管理为平台，通过加强统筹部署、协同推进、聚合发力，大力推进内部控制与合规管理、风险管理融合，建立健全以风险为导向、业务为主线、制度流程为基础、信息化为支撑、合规经营为底线，领导有力、责权清晰、运转有效的融合型内部控制体系。
3.深化规章制度体系建设
完善规章制度框架，根据监管新颁布的《企业集团财务公司管理办法》（银保监会令 2022 年第 6 号），修订了“业
务运营”板块的分类，制度分类更加合理、合规；加强顶层设计，制定年度规章制度建设计划，补齐制度短板，先后制定及修订了《公司章程》、《规章制度管理规定》、《同业业务管理规定》、《内部控制管理规定》、《同业交易对手授信及准入管理规定》等一批顶层制度；优化制度层级，通过提级、合并、废止等方式优化多项三级操作制度；开展制度对标，系统梳理了集团公司现行制度，整理形成可直接执行的上级制度清单；推进十年以上规章制度的修订或废止工作，持续迭代更新；将重要制度的完成情况纳入到年度 OKR考核，推动计划按时完成。制度结构和层级更加合理，制度的系统性、健全性、协调性、适用性均得到改善。
4.加强内控制度建设和流程管理
修订《内部控制规定》，完善内部控制组织体系和职责，进一步明确内部控制评价相关措施，落实内控缺陷整改审计要求。推动内部控制流程优化与规章制度体系建设有机融合，强调信贷、投资等业务领域规章制度必须进行风险分析、梳理业务流程、明确风险点和关键控制措施，提高高风险业务领域和关键环节内部控制的全面性、有效性。开展流程梳理，逐步建立关键业务事项与审批流程清单。开展制度、流程与系统一致性分析工作，逐步解决制度流程与信息系统不一致、不同步问题。
（二）2023 年度内部控制总体评价

报告期内航天财务公司内部控制设计总体有效，不存在重要缺陷和重大缺陷。内部控制与经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本基本实现了内部控制目标。
航天财务公司内部控制能够体现到具体制度的控制措施上，渗透到各项业务、管理过程和操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。结合金融行业特点，将内部控制的核心放在风险控制上，内部控制以审慎经营、防范和化解风险为出发点和落脚点，体现了监管“内控优先”的要求。
三、航天财务公司经营管理及风险管理情况
（一）2023 年度航天财务公司经营情况
航天财务公司财务报表列报的 2023 年末资产总额为
1,753.93 亿元，负债总额为 1,624.43 亿元。2023 年度实现
营业收入 41.18 亿元，利润总额 8.19 亿元，净利润 6.24 亿
元。以上财报数据未经审计。
（二）2023 年度航天财务公司风险管理情况
1.全面风险管理总体情况
2023 年全球经济下行压力加大，地缘政治冲突持续加剧。
国内经济恢复基础尚不牢固，航天财务公司的信贷、同业、投资三大业务均面临较大压力与挑战。受宏观经济和国家货币政策影响，金融市场利率持续走低、银行业金融机构利差
持续收窄；外部商业银行大力推进的低价竞争策略和政府部门提供的政策性优惠贷款对航天财务公司信贷规模造成较大冲击；受经济下行影响，集团公司内成员单位经营风险传导至航天财务公司转化为信用风险的管控压力增大。在各种不利因素相互叠加的情况下，航天财务公司积极践行让利实体经济、助力集团公司降本增效的金融初心与本源，向成员单位提供优惠存贷款利率，利差空间不断压缩；积极应对外部竞争，发挥以融促产、以融强产的作用，针对不同产品条线设计不同的优惠贷款利率，努力提升集团公司内信贷市场占有率；针对航天环境已经形成的逾期贷款，积极采取资产保全措施降低损失。同时，航天财务公司稳步推进新规落地实施，对新财务公司管理办法要求清理退出的业务坚决退出。
截至 2023 年 12 月 31 日，航天财务公司按《企业集团
财务公司管理办法》计算的各项监管指标均在合规范围内，未触发风险预警，具体数据如下：
表 1 风险监测指标表
2023 年 2022年末
指标名称 12 月 标准值 指标值
指标值
资本充足率 15.54% ≥10.5% 19.78%
流动性比例 44.41% ≥25% 58.63%
贷款比例 28.50% ≤80% 15.03%
集团外负债比例 0.00% ≤100% 0.00%
票据承兑/资产 2.14% ≤15% 4.08%
票据承兑/存放同业 4.78% ≤300% 8.21%

票据承兑与转贴现总和/ 27.63% ≤100% 48.72%
资本净额
承兑保证金/存款 0.00% ≤10% 0.00%
投资比例 27.73% ≤70% 40.87%
固定资产净额/资本净额 0.89% ≤20% 0.87%
2.主要风险管控情况
（1）信贷业务风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司年初制定《信贷指引》作为信贷业务总体风险管理策略。风险管理制度方面，航天财务公司已制定了信贷业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化信贷业务制度，制定、修订多项信贷业务制度。风险管理措施方面，航天财务公司运用客户信用评级模型、客户风险分类、信贷业务授信额度审批等风险管控程序与工具控制信贷业务信用风险。严格落实贷款“三查”，实地走访高风险单位，跟踪潜在风险用户，开展资产风险分类，发布风险提示。2023 年航天财务公司不良贷款率 0.38%，不良资产率 0.1%，主要是航天环境出现的逾期贷款转入不良资产。
（2）同业业务风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司年初制定《资产运营配置指引》作为同业业务的总体风险管理策略，年度内加强对同业交易对手的审慎管理，将交易对手仅限于开发性金融机构、政策性银行和中国人民银行、国家金融监督管理总局
最新公布的系统重要性银行第三组（含）以上，审慎开展资金融出和各类投资业务，业务开展前需提交董事会审批通过。风险管理制度方面，航天财务公司已制定了同业业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相