苏州固锝:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

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董事会审计委员会对会计师事务所
2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“公司”）的《章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员 会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将委员会对会计师事务所 2023 年度 履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦
博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合
伙制会计师事务所，注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网 络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可 证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数
10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信 2023 年业务收入
（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿元，证券业务收入 15.16 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，同行业上市
公司审计客户 5 家。截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业
保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿 责任。
（二）聘任事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 6 日召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十一
次会议、2023 年 5 月 10 日召开的 2022 年年度股东会审议通过了《关于续聘立信会计
师事务所（特殊普通合伙）担任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023
年年报审计和内部控制审计机构，审计费用拟授权公司管理层与立信根据市场行情商定。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定及公司 2023 年年报工作
安排，立信对公司 2023 年度审计报告及财务报表、2023 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，同时对公司前次募集资金实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易等情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和
专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 6 日召开的第七届董事会审计
委员会第十二次会议审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任 2023年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司第七届董事会第十一次会议审议。
（二）2023 年 11 月 28 日、2023 年 11 月 29 日，审计委员会委员叶玲、朱良保分别
与负责公司 2023 年度审计工作的立信审计项目组、公司管理层、治理层，就公司 2023年度内部控制及财务报表审计计划及预审情况进行了现场沟通，内容包括：审计业务约定书、母子公司审计工作、集团公司治理所需的非审计服务、预审发现的问题及风控建议等事项进行了沟通。
（三）2024 年 3 月 26 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经
理一起召开了 2023 年年度审计及相关工作沟通会，就公司 2023 年度审计工作的审计
范围、审计日程、经营业绩及分析、关键审计事项、报表调整事项及说明、关注事项、审计结论等进行沟通。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥审计委员会、独立董事专门会议的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观、专业和独立的态度进行审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
2024 年 3 月 27 日