誉衡药业:内部控制自我评价报告

证券代码：002437 证券简称：誉衡药业 公告编号：2024-026
哈尔滨誉衡药业股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
哈尔滨誉衡药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
㈠ 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
哈尔滨誉衡药业股份有限公司，为本公司，主营业务为药品生产和药品销售业务；
哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药产品销售；
誉衡嘉孕医疗投资有限公司，为公司全资子公司，主营业务为项目投资；
广州誉东健康药业有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为药品批发；
广州誉东健康制药有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药制造；
广州誉东健康大药房有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为药品零售；
宁波誉衡健康咨询有限公司，为公司全资子公司，主营业务为投资管理，投资咨询；
宁波誉衡健康科技有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为健康器材研发，投资管理、资产管理；
哈尔滨蒲公英药业有限公司，为公司控股子公司，主营业务为医药产品生产销售；
上海华拓医药科技发展有限公司，为公司全资子公司，主营业务为医药研发、销售；
启东华拓药业有限公司，为公司全资子公司，主营业务为医药研发、销售；
哈尔滨誉衡制药有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为药品生产和销售；
哈尔滨莱博通药业有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药制造；
山西普德药业有限公司，为公司控股孙公司，主营业务为医药生产销售；
西藏普德医药有限公司，为公司控股孙公司，主营业务为医药销售；
誉衡（北京）贸易进出口有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为货物、
代理、技术进出口；
誉衡（香港）有限公司，为公司全资子公司，主营业务为投资管理；
誉衡药业（北京）有限公司，为公司全资子公司，主营业务为投资管理；
哈尔滨誉衡安博医药有限公司，为公司全资子公司，主营业务为医药产品销售；
天津誉衡博瑞医药科技有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为管理咨询；
天津誉衡博达科技有限公司，为公司控股孙公司，主营业务为管理咨询；
山东博道商务管理有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药推广；
安徽博鑫企业管理有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药推广；
苏州博卫达科技有限公司，为公司全资孙公司，主营业务为医药推广；
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务为：药品生产、药品销售等相关业务；
纳入评价范围的主要事项包括：
1、治理结构
公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、重大交易决策制度、对外投资管理制度等。
在公司章程中明确了总经理与公司董事会的权利与义务，为公司实施内部控制制度提供了基础。
根据公司章程，公司设立监事会，监事会对股东大会负责并向其报告工作,并监督董事会对企业的经营管理，履行诚信和勤勉的义务。
根据公司章程，公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督,确保公司生产经营管理活动处于严格有效的控制中。
2、组织机构
公司总经理负责公司正常的生产经营业务。根据公司生产经营情况设置机构和部门，同时制定了各部门的管理岗位职责、业务管理程序、管理办法，以划分各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、协调和控制经营活动，公
司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其责，没有相互重叠，保证公司的业务顺利开展。
3、管理制度
公司管理层充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此建立了覆盖业务活动各主要环节的相关内部控制制度，保证公司的高效运作，说明如下：
（1）公司治理方面
公司已经完善法人治理结构，制定了三会制度及规则，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策规则等等。公司在实际操作中严格执行相关规定。
（2）人力资源管理方面
公司根据国家有关政策和法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定了公司机构设置和人员编制、招聘和解聘员工、制定员工的工资标准、考核任用、劳动管理等制度。
（3）业务管理方面
公司根据自身所处的行业特点制定了相关规定文件，如：GMP、GSP 管理体系文件以及财务管理和销售管理的一系列内部管理文件等。
（4）财务管理方面
内部会计控制方面包括了销售与收款管理制度及流程、采购与付款管理制度及流程、固定资产管理制度及流程、对外投资管理制度及流程、货币资金管理制度及流程、财务审批责任制度、财务印鉴管理制度等。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司还建立了内部审计制度。定期对公司的财务进行审计。
4、风险控制措施
针对目前的经营风险及经营目标，最大限度地降低风险，使公司得以持续有力地发展，本公司主要从以下几个方面采取了相应对策：
（1）在质量安全管理方面
公司根据《药品生产质量管理规范 GMP》、《药品经营质量管理规范 GSP》
制定了质量安全管理体系，体系文件中设定程序规范了药品生产、经营操作流程，在药品生产、经营过程中严格按照要求的程序执行并受到各级药监部门的监督、检查。从而使质量安全管理体系有效运行。
（2）在人力资源方面
公司根据国家有关政策和法规及公司章程的规定，并结合公司实际情况，制定了公司机构设置和人员编制、招聘和解聘员工、制定员工的工资标准、薪酬激励、考核任用、劳动管理等制度。避免关键人才的流失风险。
（3）在财务管理方面
公司因国家行业政策和市场竞争，适时调整销售策略，并根据实际情况加强和制定了应收账款的管理制度和流程，避免应收账款形成坏账。
5、会计系统
公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
（1）合理地保证业务活动按照适当的授权进行；
（2）合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求；
（3）合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
公司切实实行会计人员岗位责任制，且已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。
6、对外投资
(1)公司己对对外投资业务建立了较严格的授权批准程序，办理对外投资的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。
(2)公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，建立了不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制。在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。在执行过程中公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、
投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。
(3)公司基本遵守已经制定的规章制度。投资相关资料及审批手续健全，未出现越权审批等情况；各岗位职责权限做到不相容岗位相分离；公司对于投资项目的可行性论证等评价、决策程序较完善。公司的投资的内部控制执行基本有效。
7、对外担保
(1)公司己对对外担保业务建立了较严格的授权批准程序，办理对外担保的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。
(2)公司制订了对外担保政策，明确担保的对象与范围、方式与条件、审批程序担保限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。
(3)实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制，并在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。禁止未经授权的人员办理担保业务。
(4)公司在对外提供担保时要求被担保方以资产抵押方式提供反担保的，由提供反担保一方提供资产评估报告。由专职人员管理反担保的资产和权利凭证，并定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产的安全与完整。
(5)公司对担保的内部控制设计健全、合理。对外提供担保事项按照国家相关部门的规定在财务报告中详尽披露。
8、关联交易
(1)公司己对关联交易业务建立了较严格的授权批准程序，办理关联交易的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。
(2)公司制定了《关联交易管理制度》,公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、公平的原则，不得损害公司和其他股东的利益。按照财政部、证监会的有关法律法规、部门规章等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
(3)公司股东大会在审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。
(4)公司董事会在审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理
其他董事行使表决权。
(5)公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来一定要有商业理由，避免关联方占用公司资金。
(6)公司对关联交易的内部控制设计健全、合理。对关联交易事项按照国家相关部门的规定在财务报告中