中青宝:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

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董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职
责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一） 会计师事务所基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）（（以下简称“上会”或“上会会计师事
务所”）成立于 2013年 12月 27日，注册地址为上海市静安区威海路 755号 25层，
首席合伙人为张晓荣，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，系由财政部试点成立的全国第一批会计师事务所之一。截至 2022 年末，上会会计师事务所，上会会计师事务所共有合伙人 97 人，共有注册会计师 472 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 136人。
（二） 聘任会计师事务所履行的程序
鉴于亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会计师事务所”）已连续 2 年为公司提供审计服务，综合考虑公司未来业务发展情况以及整体审计工作的需要，公司聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，上年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。公司已就变更会计师事务所相关事宜与亚太会计师事务所进行了沟通，亚太会计师事务所已明确知悉本次变更事项并确认无异议。公司前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
2023 年 11 月 22 日，公司第六届董事会审计委员第三次会议，审议通过了
《关于变更会计师事务所的议案》，审计委员会与上会会计师事务所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任上会会计师事务所为公司 2023年度审计机构。
公司第六届第六次董事会会议及 2023 年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，聘请费用合计 120万元。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，上会会计师事务所对公司 2023 年度财务报告的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
上会会计师事务认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。上会会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，上会会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 11 月 22 日，公司第六届董事会审计委员第三次会议，同意聘任上
会会计师事务所为公司 2023 年度财务报表审计机构，并同意提交公司董事会审
议。2023 年 11 月 22 日，公司第六届第六次董事会会议及 2023 年第五次临时股
东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。
（二）2023 年 11 月 22 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024 年 4 月 8 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了上会会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（四）2024 年 4 月 25 日，公司第六届董事会审计委员会第六次会议以现场
会议形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为上会会计师事务所在 2023 年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为上会会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
2024 年 4月 25 日