金种子酒:2023年内部控制评价报告

安徽金种子酒业股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
安徽金种子酒业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：安徽金种子酒业股份有限公司、阜阳金种子酒业销售有限公司、安徽金太阳生化药业有限公司、安徽金太阳医药经营有限公司、阜阳金种子馥合香营销有限公司、安徽颍上县金种子酒业有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.02
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 98.79
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金营运、投资、筹资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购、销售、存货、固定资产、工程项目、资金营运等流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制手册》、公司制度等相关规定，结合本公司经营管理实际情况，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 营业收入总额的 0.5%≤ 营业收入总额的 0.2%≤ 错报＜营业收入总额的
报 错报 错报＜营业收入总额的 0.2%
0.5%
利润总额潜在错 利润总额的 5%≤错报 利润总额的 2%≤错报＜ 错报＜利润总额的 2%
报 利润总额的 5%
资产总额潜在错 资产总额的 0.5%≤错报 资产总额的 0.2%≤错报 错报＜资产总额的 0.2%
报 ＜资产总额的 0.5%
所有者权益潜在 所 有 者 权 益 总 额 的 所 有 者 权 益 总 额 的 错报＜所有者权益总额
错报 0.5%≤错报 0.2%≤错报＜所有者权 的 0.2%
益总额的 0.5%
说明:
出现上述情形的（包括但不限于）一般认定为财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）董事、监事和
高级管理人员舞弊行为；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在
运行过程中未能发现该错报；（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的
时间后未加以改正；（5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；（6）
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达
到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
出现上述情形的（包括但不限于）一般认定为财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元以上 100万元—1000万元（含） 100 万元（含）以下
额
重大负面影响 对公司造成较大负面影 受到国家政府部门处罚， 受到省级（含省级）以下
响，并以公告形式对外披 但未对公司造成负面影 政府部门处罚但对未对
露。 响。 公司造成负面影响。
说明：
非财务报告内部控制缺陷可能导致的损失，可用上表区间确定量化标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形的，认定为重大缺陷: （1）违犯国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；（3）制度缺失可能导致系统性失效；（4）重大或重要
缺陷不能得到整改；（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在非财务报告内部控制评价过程中发现，公司内部控制流程在日常运营中存在一般控制缺陷，由于公司内部控制监督机制较为完善，故内部缺陷一经发现已及时整改，使公司风险可控，该缺陷不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年度公司按照年度计划认真开展内控评价工作。报告期内，公司不存在构成内部控制重大、重要缺陷的情况，为公司防范风险、规范运作提供了坚实有力的保障。2024 年公司将继续保持内部控制执行及监督检查力度，确保内控体系持续有效运作，提高内部控制管理水平，有效防范各类风险，为财务报告的真实性、完整性，以及公司经济效益、战略目标的实现提供有效保障。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：谢金明