扬农化工:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于江苏扬农化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：江苏扬农化工股份有限公司
审计单位：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：025-83235006

关于对江苏扬农化工股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
苏 亚 专 审 [2024]34 号
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏扬农化工股份有限公司（以下简称扬农化工）
2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2023 年度的合并利润表及
利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 22 日出具了苏亚审[2024]348 号
无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）和上海证券交易所相关披露的要求，扬农化工编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是扬农化工管理层的责任。我们的责任是对汇总表进行核对，并出具专项说明。
我们将汇总表所载资料与扬农化工有关的会计资料以及已审计的财务报表相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致的情形。
为了更好地理解扬农化工非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
关于江苏扬农化工股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占用 资金占用方 公司的关联关 核算的会 初占用资金 占用累计发 占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用形成原 占用性质
名称 系 计科目 余额 生金额(不 的利息(如 生金额 余额 因
含利息) 有)
中化集团财务 控股股东、实 资金池存款 经营性占
现控股股东、实际 有限责任公司 际控制人的附 货币资金 96,923.26 667,561.71 1,170.39 752,173.41 13,481.94 服务 用
控制人及其附属企 属企业
业 中化集团财务 控股股东、实 其他流动 资金池存款 经营性占
有限责任公司 际控制人的附 资产 189,378.57 2,264.99 26,861.23 164,782.32 服务 用
属企业
小计 / / / 96,923.26 856,940.28 3,435.37 779,034.65 178,264.27 / /
前控股股东、实际 非经营性
控制人及其附属企 占用
业 非经营性
占用
小计 / / / / /
经营性占
其他关联方及其附 用
属企业 经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / 96,923.26 856,940.28 3,435.37 779,034.65 178,264.27 / /

上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期
其他关联资金往来 资金往来方名 往来方与上市 核算的会 初往来资金 往来累计发 往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来形成原 往来性质
称 公司的关系 计科目 余额 生金额（不 的利息 生金额 余额 因
含利息） （如有）
北京广源益农 同一最终控制 经营性往
化学有限责任 方 应收账款 104.00 270.75 - 374.75 - 贸易款 来
公司
黑龙江北大荒 同一最终控制 经营性往
农化科技有限 方 应收账款 - 73.54 - 73.54 - 贸易款 来
公司
江苏扬农化工 同一最终控制 应收账款 724.83 1,696.17 - 2,115.25 305.75 贸易款 经营性往
集团有限公司 方 来
沈阳化工研究 同一最终控制 应收账款 2.08 852.94 - 781.09 73.93 贸易款 经营性往
院有限公司 方 来
沈阳沈化院测 同一最终控制 经营性往
试技术有限公 方 应收账款 - 1,303.09 - 1,303.09 - 贸易款 来
控股股东、实际控 司
制人及其附属企业 先正达集团股 同一最终控制 应收账款 161,640.25 300,960.15 - 401,913.95 60,686.46 贸易款 经营性往
份有限公司 方 来