张家界:年度关联方资金占用专项审计报告

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2024]24628-2 号
张家界旅游集团股份有限公司董事会：
我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注，并于2024年4月19日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，张旅集团编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是张旅集团管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，张旅集团汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解张旅集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（续）
天职业字[2024]24628-2 号
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中国注册会计师： 傅成钢
中国·北京
二〇二四年四月十九日 中国注册会计师： 徐兴宏
中国注册会计师： 罗浩

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：人民币万元
2023 年度占用 2023 年度占用 2023 年度
占用方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 偿还累计 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 占用资金余额 占用资金余额
（不含利息） (如有) 发生金额
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
总计
2023 年度占用 2023 年度占用 2023 年度
往来方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 偿还累计 往来形成原因 往来性质
的关联关系 会计科目 占用资金余额 占用资金余额
（不含利息） (如有) 发生金额
张家界市人民政府国有资产监督管理委员会 最终控制方 应收账款 0.04 5.23 5.27 消费款未结算 经营性资金往来
大股东及其附属企业 张家界市经济发展投资集团有限公司 控股母公司 应收账款 1.50 0.98 0.52 消费款未结算 经营性资金往来
长沙张经投酒店管理有限公司 受同一母公司控制 应收账款 0.59 0.59 消费款未结算 经营性资金往来
张家界易程天下环保客运有限公司 子公司 应收股利 1,300.00 1,300.00 利润分配 非经营性资金往来
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 应收股利 1,963.84 1,963.84 利润分配 非经营性资金往来
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 其他应收款 5,979.66 430.50 222.63 2,002.18 4,630.61 往来款 非经营性资金往来
上市公司的子公司及其附属张家界大庸古城发展有限公司 子公司 其他应收款 32,511.77 4,909.00 132.55 37,288.22 往来款 非经营性资金往来
企业
张家界杨家界索道有限公司 子公司 其他应收款 3.72 3.72 往来款 非经营性资金往来
张家界易程天下环保客运有限公司 子公司 其他应收款 63.20 15,500.00 99.91 10,918.12 4,744.99 往来款 非经营性资金往来
张家界国际大酒店有限公司 子公司 其他应收款 20,920.19 200.00 21,120.19 往来款 非经营性资金往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 62,744.51 21,044.73 322.54 13,057.55 71,054.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：