华茂股份:关于2023年度计提减值准备的公告

安徽华茂纺织股份有限公司 关于计提减值准备的公告
证券代码：000850 证券简称：华茂股份 公告编号：2024-019
安徽华茂纺织股份有限公司
关于 2023 年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏。
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2024 年 4 月 21
日召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于计提减值准备的议案》，现将公司本次资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》等有关规定，为真实、准确反映公司财务状况、
资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，公司对截至 2023 年 12 月 31 日的各类资产进
行清查并对有关资产进行减值测试，按照规定计提相应的资产减值准备，具体如下：
对公司及子公司计提信用减值损失、存货跌价准备共计：4,517.07 万元。上述减值计提经合并报表后，将减少公司利润总额 4,517.07 万元。
（1）信用减值损失情况
对 2023 年度母公司及子公司可能发生坏账风险的应收款项计提 信 用 减 值 损 失
128.32 万元（负数代表信用减值损失增加），计提明细如下：
（单位：元）
类别 项目 本报告期 占 2023 年度经审计归属于母公
司所有者净利润的比例
应收账款坏账损失 720,729.49 0.52%
信用减值损失 其他应收款坏账损失 562,487.34 0.41%
应收票据坏账损失 0.00 0
合 计 1,283,216.83 0.93%
截至 2023 年 12 月 31 日，应收票据期末余额为 201,425,043.19 元，坏账准备为 0
元，应收票据期末账面价值 201,425,043.19 元；应收账款期末余额为 387,364,492.11元，坏账准备为 28,035,958.75 元，应收账款期末价值 359,328,533.36 元；其他应收款期末余额为 39,128,737.97 元，坏账准备为 30,390,918.35 元，其他应收款期末价值
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8,737,819.62 元。
（2）存货跌价准备情况
按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试，对 2023 年度母公司及子公司存货计提跌价准备 4,645.40 万元，本期转回或转销 4,409.53 万元，计提明细如下：
（单位：元）
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 44,735,964.82 31,325,425.57 — 28,555,402.56 — 47,505,987.83
原材料 24,170,892.35 15,128,527.41 — 12,199,682.64 — 27,099,737.12
在产品 5,768,569.41 — — 3,340,201.64 — 2,428,367.77
合 计 74,675,426.58 46,453,952.98 — 44,095,286.84 — 77,034,092.72
截至 2023 年 12 月 31 日，库存商品期末余额为 495,760,309.19 元，跌价准备为
47,505,987.83 元，库存商品期末账面价值 448,254,321.36 元；原材料期末余额为
371,678,481.06 元 ， 跌 价 准 备 为 27,099,737.12 元 ， 原 材 料 期 末 账 面 价 值
344,578,743.94 元；在产品期末余额为 43,198,098.09 元，跌价准备为 40,769,730.32元，期末账面价值 54,266,763.59 元。
二、本次资产减值准备的影响
上述资产减值计提减少 2023 年度利润总额 4,517.07 万元。公司本次计提的减值准
备已经会计师事务所审计。
三、本次资产减值准备的审批程序
公司本次计提资产减值准备事项，经公司审计委员会审议后提交公司第八届董事会第二十四次会议及第八届监事会第十五次会议审议通过。
四、董事会审计委员会关于 2023 年度资产减值准备合理性的说明
公司本次资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，更为客观公允地反映了公司 2023 年度财务状况和经营成果，同意本次资产减值准备。

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五、董事会意见
公司依据实际情况计提 2023 年度资产减值准备，符合《企业会计准则》和符合公司内部控制制度相关规定，公允地反映了报告期末公司的资产状况，同意本次资产减值准备。
六、监事会关于计提资产减值准备的合理性说明
经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提后更能公允反映公司财务状况和资产价值，同意本次资产减值准备。
七、备查文件
1、第八届董事会第二十四次会议决议；
2、审计委员会决议；
2、第八届监事会第十五次会议决议。
安徽华茂纺织股份有限公司 董事会
二○二四年四月二十三日