皇台酒业:审计委员会关于对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

甘肃皇台酒业股份有限公司
董事会审计委员会关于对会计师事务所 2023 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大华会计师事务所（特殊普通合伙）以下简称“大华所”于 2012 年 2 月 9
日成立，总部设在北京，地址为北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101。
大华所已经形成以审计业务为主体，涵盖管理咨询、涉税服务、工程项目管理为一体的综合服务体系，在 30 个中心城市设立了分支机构，拥有一支能够提供高
度专业服务的团队。 截至 2023 年末，大华所拥有合伙人 270 名、注册会计师
1471名、从业人员总数8000名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师1141名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
鉴于大华所综合排名位居内资所前列，综合实力雄厚，专业能力强，负责公司 2022 年度财务报表和内部控制审计业务，全面履行合同责任和义务，按时出具了审计报告，并向管理层提交了高质量的管理建议书。同时，大华所能及时解答公司各单位日常工作遇到的财务、内控与风控管理方面的问题，提出独立、客观、实用的建议与方案。为有效降低沟通成本，减轻工作量，公司继续聘用大华所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。
公司于 2023 年 4 月 28 日召开第八届董事会第十四次会议，并于 2023 年 5
月 22 日召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，聘请费用较上期
未发生变化。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，大华所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关制度的规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。能够全面配合公司的审计工作，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。大华所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对大华所的执业情况进行了充分了解，在查阅了大华所有关资格证照、相关信息和诚信纪录后，认可大华所的工作资质、独立性、专业能力和投资者保护能力。大华所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够
满足公司年度审计工作的要求。2023 年 4 月 27 日，第八届董事会审计委员会
2023 年第三次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华所为公司 2023 年度财务审计及内控审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）公司审计委员会与大华所就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行了充分的沟通，并督促了会计师事务所在约定时限内完成相关审计工作，并向公司提交相关报告。
（三）在年审注册会计师进场前、出具初步意见及出具终审意见后，审计委员会均审阅了公司财务报告，并与大华会计师事务所就公司 2023 年度审计计划
执行情况、重要会计政策、重要会计估计、重大事项、2023 年度财务报表、内部控制等相关事项进行了沟通。
（四）公司审计委员审议通过了公司《2023 年度财务决算报告》《2023 年
度报告及其摘要》和《2023 年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为大华所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。
甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
二〇二四年四月三十日