*ST东洋:年度募集资金使用鉴证报告

关于山东东方海洋科技股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
和信专字（2024）第 000228 号
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一、关于山东东方海洋科技股份有限公司 2023 年度
1-2
募集资金存放与使用情况鉴证报告
二、山东东方海洋科技股份有限公司 2023 年度募集
3-11
资金存放与实际使用情况专项报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年四月二十九日

山东东方海洋科技股份有限公司 报告正文
关于山东东方海洋科技股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
和信专字(2024)第 000228 号
山东东方海洋科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称东方海洋科技公司）董事会编制的《2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》进行了鉴证。
一、董事会的责任
东方海洋科技公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告［2022］15号）、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方海洋科技公司编制的《2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1

山东东方海洋科技股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）将 2023 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2422 号《关于核准山东东方海洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，山东东方海洋科技股份有限公司向合格投资者发行68,650,000 股人民币普通股（A 股），发行价格为每股 8.36 元，本次发行募集资金总额
573,914,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为 563,268,767.40 元。截至 2018 年 4 月
19 日止，公司以上募集资金经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天运[2018]验字第 90028 号验资报告审验。
募集资金到位时，初始存放金额为 566,788,767.40 元，其中包含上市发行费用3,520,000.00 元，全部募集资金已按规定存放于公司募集资金专项账户。
（二）募集资金使用情况及结余情况
公司实际募集资金净额为 563,268,767.40 元，截至 2023 年 12 月 31 日使用募集资金总
额为 566,764,346.14 元，其中重要支出项目包括：用于置换自有资金预先投入募投项目189,646,400.00 元、用于募投项目支出 62,654,692.45 元、被公司原控股股东山东东方海洋集团有限公司非经营性占用 292,500,000.00 元、被挪用 15,334,000.00 元、司法划扣金额
6,108,150.99 元。截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金专户余额为 24,421.26 元。具体使
用情况如下：
单位：元
项目 金额
募集资金总额 573,914,000.00
减：直接从募集资金中扣除的承销及保荐费用 7,125,232.60

初始存放金额 566,788,767.40
加：存款利息收入减支付的银行手续费 213,675.08
暂时闲置募集资金购买银行理财产品取得的理财收益 475,222.22
赎回银行理财产品 40,000,000.00
子公司收到作为注册资本的募集资金 132,000,000.00
收回通过第三方公司挪用 1,556,000.00
减：支付的上市发行费用 1,210,000.00
置换自有资金预先投入 189,646,400.00
募投项目支出 62,654,692.45
暂时闲置募集资金购买银行理财产品 40,000,000.00
使用募集资金向子公司增资 132,000,000.00
原控股股东非经营性资金占用 292,500,000.00
通过第三方公司挪用 16,890,000.00
司法划扣金额 6,108,150.99
2023年12月31日募集资金专用账户余额 24,421.26
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据有关法律法规及《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，2018 年 4 月 26 日，公司、兴业银行股份
有限公司烟台分行、烟台银行股份有限公司莱山支行、华夏银行烟台莱山支行、中信银行股份有限公司烟台蓬莱支行、中国民族证券有限责任公司（保荐机构）经协商，签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2018 年 5 月 18 日，经公司第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第十一次会议决
议，审议通过了《关于增加全资子公司作为募投项目实施主体暨增加其实缴注册资本的议案》，同意公司将全资子公司天仁医学检验实验室有限公司、艾维可生物科技有限公司及东方海洋生命科技有限公司增加为“东方海洋精准医疗科技园一期项目”的实施主体暨使用募集资金向上述全资子公司增加实缴注册资本用于实施募投项目的部分建设。保荐机构就公司增加全资子公司作为募投项目实施主体暨增加其实缴注册资本事项发表了《中国民族证券有限责任公司关于山东东方海洋科技股份有限公司增加全资子公司作为募投项目实施主体暨增加其实
缴注册资本的核查意见》。按照相关监管要求，公司与募集资金存放银行以及保荐机构补充签订了募集资金三方监管协议。
2018 年 5 月 25 日，天仁医学检验实验室有限公司、艾维可生物科技有限公司及东方海
洋生命科技有限公司、烟台银行股份有限公司莱山支行、中国民族证券有限责任公司（保荐机构）经协商，签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
（二）募集资金存放情况
截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金存放情况如下：
单位：元
序号 开户银行 募集资金账号 账户余额（元） 账户状态
1 兴业银行股份有限公司烟台分行 378010100100534502 13.73 正常
2 烟台银行股份有限公司莱山支行 81601050301421008480 132.80 冻结【注1】
3 华夏银行股份有限公司烟台莱山支行 12657000000716337 11,930.67 冻结【注1】
4 中信银行股份有限公司烟台蓬莱支行 8110601012900801356 875.01 冻结【注1】
5 烟台银行股份有限公司莱山支行 81601050301421009085 2,776.21 睡眠【注2】
6 烟台银行股份有限公司莱山支行 81601050301421009100 4,911.30 睡眠【注2】
7 烟台银行股份有限公司莱山支行 81601050301421009078 3,781.54 睡眠【注2】
合计 24,421.26
【注1】冻结相关事项详见本报告“五”。
【注2】由于公司长期未使用该账户，烟台银行将该账户转为了睡眠户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
根据公司《二〇一七年非公开发行股票预案》披露