丹化科技:2024年度财务报表及审计报告

丹化化工科技股份有限公司
2024 年度财务报表及审计报告

目 录
内容 页码
审计报告 1-4
合并资产负债表 5-6
公司资产负债表 7-8
合并利润表 9
公司利润表 10
合并现金流量表 11
公司现金流量表 12
合并所有者权益变动表 13-14
公司所有者权益变动表 15-16
财务报表附注 17-108

众会字（ ）第 号
我们审计了丹化化工科技股份有限公司（以下简称“丹化科技公司”）财务报表，包括
年 月 日合并及母公司的资产负债表， 年度合并及母公司的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丹化
科技公司 年 月 日合并及母公司的财务状况以及 年度合并及母公司的经营成果和
现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丹化科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认：
、事项描述
如财务报表附注 所述，丹化科技公司 年度实现主营业务收入人民币 万
元，主营业务收入金额重大且为关键业绩指标，根据财务报表附注 所述的会计政策，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
、审计应对
（ ）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制
测试，评价内部控制的设计和运行的有效性。

（ ）对生产能力进行调查基础上，通过对主要材料的采购量与生产投入量的核查，分析本
期可销售产成品规模的合理性。
（ ）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品
本期收入、成本、毛利率与上期比较等程序，分析收入波动的合理性。
（ ）抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，对未回函的样本
进行替代测试；检查收入确认相关合同、发票、出库单、过磅单（客户签收单）等单据，以及销售回款情况，核实收入确认的真实性。
（ ）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后销售退回情况，以评估销
售收入是否在恰当的期间确认。
（ ）对本年新增的大客户行业背景及经营能力进行了解，关注是否存在关联方关系，相关
交易是否属于关联交易。
丹化科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括丹化科技公司
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
丹化科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丹化科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丹化科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丹化科技公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（ ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（ ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（ ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（ ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对丹化科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丹化科技公司不能持续经营。
（ ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（ ）就丹化科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公司概况
丹化化工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为境内公开发行 、 股股票并在
上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 年 月 日经上海市经委沪经企（ ）
号文件批准，采用公开募集方式设立股份有限公司，于 年 月 日取得由国家工商行政管理
部门颁发的企股沪总字第 号《企业法人营业执照》。公司股票于 年 月 日在上海
证券交易所上市交易。本公司原名英雄（集团）股份有限公司，于 年 月更名为大盈现代农
业股份有限公司，并于 年 月 日变更为现名。注册地址为内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区
敕勒川大街东方君座 座 楼，总部地址为江苏省丹阳市南三环路 号高新技术创新园 楼，
法定代表人为蒋涛先生。
本公司原注册资本为人民币 万元。本公司 年非公开发行股票申请于 年 月
日获得中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会有条件通过，于 年 月 日获得中国证
券监督管理委员会证监许可 号核准。 年 月 日，本公司向 名特定投资者非公开
发行了 股 股股份，每股发行价 元。此次非公开发行，共募集资金 万
元，扣除发行费用 万元后，实际募集资金净额为 万元。其中：新增注册资本
万元，新增资本公积 万元。变更后本公司的注册资本为人民币 万元。
根据本公司 年 月 日召开的 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司增加注
册资本人民币 万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 年 月 日，变更后
本公司的注册资本为人民币 万元。
本公司 年非公开发行股票申请于 年 月 日获得中国证券监督管理委员会证监许可
号核准， 年 月 日，本公司向 名特定投资者非公开发行了 股 股
股份，每股发行价 元。此次非公开发行，共募集资金 万元，扣除发行费用
万元后，实际募集资金净额为 万元。其中：新增注册资本 万元，新增资本公
积 万元。变更后本公司的注册资本为人民币 万元。
本公司属化工行业，主要业务板块为煤化工产品的生产及销售，主要产品包括：乙二醇、草酸等， 主要应用于制聚酯涤纶、聚酯树脂、吸湿剂、增塑剂、表面活性剂、合成纤维、化妆品和炸药等 本年度合并财务报表范围
本公司 年度纳入合并范围的子公司共 户，与上年相比无变化，详见本附注 、在其他主体中
权益的披露。
编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
持续经营
本公司 年度归属于母公司股东的净利润为 万元，累计归属于母公司股东的亏损
万元，且于 年 月 日流动负债高于流动资产 万元。针对上述情况，
为保证公司持续经营能力，本公司采取如下应对方案：
持续经营（续）
（ ）公司积极开拓融资渠道，截止本报告日止，新增苏州银行镇江支行 万元借款；丹阳市同
创融资担保有限公司可用余额 万元，可为公司后续贷款担保；（ ）公司控股股东内蒙古金睿
泓吉企业管理有限责任公司关联企业吉林中泽昊融集团有限公司，将根据公司生产经营情况所需，
为公司提供不高于人民币 亿元经营性流动资金支持，支持方式包括 直接提供借款 借款利率不高
于银行同期贷款利率 根据公司草酸扩建项目的资金需求