中伟股份:华泰联合证券有限责任公司关于中伟新材料股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司
关于中伟新材料股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）作为中伟新材料股份有限公司（以下简称“中伟股份”、“公司”）2022 年向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对中伟股份 2024 年度内部控制相关事项进行了核查，并出具本核查意见如下：
一、内部控制评价工作情况
根据中国证券监督管理委员会对上市公司内部控制的有关要求，以及《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，公司设立了以董事会与公司高管为主要成员的内控项目领导小组，在领导小组下设立了以公司人力、财务、销售、研发、采购、生产、基建等核心职能关键岗位人员为班底的内控项目工作小组。项目小组定期向公司董事会（长）汇报内控工作开展情况。由公司内部审计部门负责对公司内控体系运行有效性进行监督检查与评价。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及其控股子公司，纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、人力资源、企业文化、内部监督、资金管理、采购管理、销售管理、资产管理、研发管理、对外担保、合同管理、工程项目，重点关注的高风险领域包括采购及付款、销售及收款、资金筹集与使用、工程项目管理、财务报告、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部环境

1、公司治理及内部组织架构
公司治理的基本情况：公司严格按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等有关规定，不断完善公司法人治理结构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，强化内部管理，规范公司运作。
①股东与股东大会
公司确保所有股东享有平等权利；股东大会的召集、召开，符合《公司章程》《股东大会议事规则》的要求和规定；对于公司重大关联交易及其他重大事项，公司独立董事均发表同意的专项意见或专项会议审核通过。
②董事与董事会
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公司 9 名董事，其中包括 3 名独立董事，董事会成员结构合理，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织和本人的同意，并有书面承诺；公司董事会下设的战略与 ESG 委员会，提名、薪酬与考核委员委员会，审计委员会，涉及专业的事项首先要经过专门委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。
③监事与监事会
公司监事会成员都具有相关专业知识和工作经验；监事会根据公司章程赋予的职权，独立有效地监督公司董事和高级管理人员的履职行为、公司财务等；列席董事会会议，并对董事会提出相关建议和意见。
④总裁及其他高级管理人员
公司总裁负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作，涉及到投资、筹资、担保、关联方交易或其他重大事项，依据公司章程规定提交董事会决策。
⑤公司组织架构
公司为有效的计划、协调和控制经营活动，根据实际情况及经营管理的需要，建立符合公司业务规模和经营管理需要的组织架构，形成各司其职、各负其责、
相互配合、相互制约的组织体系。
2、发展战略
公司董事会下战略与 ESG 委员会作为负责公司长期发展战略和重大投资决策的专门机构。根据《战略与 ESG 委员会议事规则》对公司长期发展战略规划、经营目标、发展方针等进行研究并提出建议；对公司的经营战略包括但不限于产品战略、市场战略、营销战略、研发战略、人才战略进行研究并提出建议；对规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；对规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查。战略与 ESG 委员会由公司董事长召集，不定期召开，通过认真研究，向公司董事会提出经营发展的建议，提高重大投资决策的效益和决策质量，加强决策科学性，增强公司的主营业务实力和核心竞争力，确保发展战略方案的全局性、长期性和可行性。
3、人力资源政策
公司坚持以“用事业吸引人才、用实践培养人才、用发展成就人才”的用人理念，系统制定有利于公司可持续发展的人力资源政策。从组织体系、干部体系、人才体系、价值评价体系及价值分配体系五个维度全面提升人力资源管理水平。以“德、能、勤、绩”作为员工“选、育、用、留”的重要标准，同时搭建和完善全面的培训体系与系统的激励机制，为公司海外业务提供助力支持。
4、企业文化
公司向来重视企业文化建设，以“材料至善、科技致伟”为使命，矢志成为全球最具价值的新能源材料综合服务商，倡导“求实、创新、进取、共赢”的核心价值观，努力培养员工积极进取的作风和敢于担当的责任感。公司秉承“以社会责任为已任、以客户为中心、以创造者为本”的理念，营造和谐文明、奋发向上的内部氛围，提升公司软实力，加强宣传工作，办好公司网站及微信公众号等，拓展企业文化建设。另外，公司还通过组织中伟运动会等各类特色主题活动来宣传企业文化，持续关注员工物质生活，丰富员工精神文化生活，让员工有更多的获得感和幸福感，在各自的岗位上兢兢业业、全力以赴，为构建无污染、可持续、高效率、低成本的人类美好生活贡献力量。

5、社会责任
一直以来，公司严格按照国家相关法律法规的规定，认真贯彻落实科学、健康、可持续的发展观，结合公司的实际情况，在安全生产、产品质量、环境、职业健康、反腐倡廉等方面分别制定《安全生产责任管理制度》《质量手册》《环境保护管理制度》《职业健康管理制度》《监察管理制度》《廉政建设管理制度》等制度及相关流程，用以规范安全生产、产品质量管理、环境保护与资源节约、员工权益保护、反舞弊等工作，且逐步建立相关体系管理并通过第三方认证。在严格质量控制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，在充分保障员工合法权益的前提下强调廉洁纪律，净化经营环境。公司以促进社会和谐为已任，切实履行对客户、消费者、自然资源、环境、员工等利益相关者的社会责任和义务，实现企业与社会的和谐发展。
6、内部审计
公司董事会下设审计委员会，审计委员会指导和监督内部审计制度的建立和实施，负责公司内、外部审计的协调沟通、监督和核查，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督。审计委员会由 3 名董事组成，均为独立董事，其中 1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。
公司审计委员会下设审计部门，设审计负责人 1 名，配备专职审计人员，具备独立开展审计工作的专业能力。审计部门对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部门工作涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等，审计部门对以上事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行独立检查和评估。审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并将整改监督工作纳入年度内部审计工作计划。公司内部审计相关工作的有效开展，进一步完善公司的内部控制和治理结构，促进和保证内部控制的有效运行。

（三）风险评估
为规范公司内控风险管理工作，及时识别、管理与公司内部控制目标相关的风险，促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司制定《风险管理制度》。公司董事会根据战略目标设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整等目标，并根据设定目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的风险水平。公司管理层负责向各中心、部门清晰传达战略目标、经营目标和风险管理目标，并将目标分解至各归口管理部门。公司审计部门负责制定风险评估方案，并具体负责实施风险评估工作，主要通过座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素，总结、吸取公司过去的经验教训和同行业的经验教训，重点关注高危性、多发性风险因素，全面系统持续地收集内、外部风险相关信息。对于已经识别出来的风险，采用定性与定量相结合的方法，对风险事项进行分析。风险分析充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和在具体业务层面上可接受的风险水平，确定风险应对策略及解决方案，保障公司整体运行平稳、实现风险可控的管理目标。风险应对策略的选择充分考虑各层级人员的风险偏好，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。
（四）控制活动
为了保证内部控制在经营管理中的有效执行，确保控制目标的实现，将风险控制在可承受范围之内，公司实施一系列内部控制措施，包括：
1、不相容职务分离控制措施：公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考虑不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
2、授权审批控制措施：公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批业务通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
3、会计系统控制措施：公司严格按照国家统一的会计准则制度要求开展会
计工作，加强会计基础工作，制定《财务报告制度》《项目目标成本管理制度》《招标商务（预算）成本管理制度》《动态成本管理制度》《冶金产品工艺成本管理制度》《档案管理制度》等制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。公司的核算工作基本实现信息化处理，为会计信息及资料的真实完整提供有效保证。
4、财产保护控制措施：公司制定《资金管理制度》《存货管理制度》《固定资产管理制度》等制度，加强各类资产台账登记与实物保管措施，严格执行定期盘点及账实核对等工作，对货币资金、有价证券、贵重物品、存货等变现能力强的资产限制无关人员直接接触，以保障公司财产安全与完整。
5、预算控制措施：公司财务部门制定《全面预算管理制度》等制度，通过编制营运计划及成本费用预算等预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。
6、绩效考评控制措施：公司人力资源部门制定《干部管理制度》《个人绩效管理制度》《薪酬管理制度》等制度，并定期组织月度、半年度、年度绩效考核，绩效考核结果将作为奖金分配、优秀人才甄选与培养、团队优化、薪资福利调整等工作的依据。
7、运营分析控制：公司建立运营情况分析机制，并通过大数据平台，实现对公司运营的信息化管理。公司管理层通过月度经营例会、总裁办公会等形式，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时调整经营策略。
8、主要业务活动的控制措施
（1）采购与付款管理
公司为降低采购成本，充分利用资源，已较合理地规划和设立采购与付款业务的部门和岗位，明确采购业务中请购、审批、购买、验收、付款等相关环节的职责和审批权限，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采