中科云网:关于前期会计差错更正说明的审核报告

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
中科云网科技集团股份有限公司
关于前期会计差错更正说明的审核报告
目 录
页次
一、前期 会计差错更正 说明的审核报 告 1-2
二、前期 会计差错更正 说明 1-14
委托单位 ：中科云网科 技集团股份有 限公司
审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

中科云网科技集团股份有限公司
关于前期会计差错更正说明的审核报告
利安达专字【2025】第 0107 号
中科云网科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的《前期会计差错更正的说明》（以下简称“更正说明”）实施了审核工作。
一、管理层对专项说明的责任
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求编制和对外披露更正说明，是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对更正说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获得合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括询问、检查、重新计算、分析复核等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

中科云网科技集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的说明
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定，现将前期会计差错更正及追溯调整的具体情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因
公司及相关责任人于 2024 年 12 月 12 日收到中国证券监督管理委员会北京
监管局（以下简称“北京证监局”）出具的《关于对中科云网科技集团股份有限公司、陈继、吴爱清采取出具责令改正行政监管措施的决定》（[2024]291 号，
以下简称“《决定书》”），具体内容详见公司于 2024 年 12 月 13 日发布的《关
于公司及相关责任人收到北京证监局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2024-077）。
根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行整改工作。根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对《决定书》中提出的问题产生的前期会计差错进行更正调整。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，单位均为人民币元）
本次针对合并报表范围作出的前期会计差错更正及追溯调整涉及 2022 年、2023 年、2024 年一季度、2024 年半年度、2024 年三季报财务报表，具体情况如下：
（一）更正《2022 年年度报告》
1、更正事项对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
其他应付款 90,481,163.04 3,018,867.92 93,500,030.96
流动负债合计 124,406,176.61 3,018,867.92 127,425,044.53
负债合计 130,290,850.29 3,018,867.92 133,309,718.21
未分配利润 -1,200,093,725.44 -3,018,867.92 -1,203,112,593.36
归属于母公司所有者权益合计 67,492,209.68 -3,018,867.92 64,473,341.76
所有者权益合计 67,414,744.60 -3,018,867.92 64,395,876.68
2、更正事项对 2022 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
其他应付款 84,918,909.59 3,018,867.92 87,937,777.51
流动负债合计 87,183,310.68 3,018,867.92 90,202,178.60
负债合计 93,067,984.36 3,018,867.92 96,086,852.28
未分配利润 -1,090,140,029.94 -3,018,867.92 -1,093,158,897.86
归属于母公司所有者权益合计 223,210,109.57 -3,018,867.92 220,191,241.65
所有者权益合计 223,210,109.57 -3,018,867.92 220,191,241.65
3、更正事项对 2022 年合并利润表的影响
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
管理费用 31,983,844.53 3,018,867.92 35,002,712.45
三、营业利润(亏损以“-”填列) -19,745,803.38 -3,018,867.92 -22,764,671.30
四、利润总额(亏损总额以“-”填列) -21,514,855.53 -3,018,867.92 -24,533,723.45
五、净利润(净亏损以“-”填列) -21,619,931.41 -3,018,867.92 -24,638,799.33
1.持续经营净利润（净亏损以“-”填列） -21,619,931.41 -3,018,867.92 -24,638,799.33
1.归属于母公司所有者的净利润 -21,764,231.05 -3,018,867.92 -24,783,098.97
七、综合收益总额 -21,619,931.41 -3,018,867.92 -24,638,799.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 -21,764,231.05 -3,018,867.92 -24,783,098.97
（一）基本每股收益 -0.0266 -0.0037 -0.0303
（二）稀释每股收益 -0.0266 -0.0037 -0.0303

4、更正事项对 2022 年母公司利润表的影响
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
管理费用 15,108,831.47 3,018,867.92 18,127,699.39
二、营业利润(亏损以“-”填列) -12,817,839.85 -3,018,867.92 -15,836,707.77
三、利润总额(亏损总额以“-”填列) -14,232,934.19 -3,018,867.92 -17,251,802.11
四、净利润(净亏损以“-”填列) -14,232,934.19 -3,018,867.92 -17,251,802.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”填列） -14,232,934.19 -3,018,867.92 -17,251,802.11
六、综合收益总额 -14,232,934.19 -3,018,867.92