罗欣药业:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

罗欣药业集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
罗欣药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委
员会实施细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况
汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业 注册会计师 2,356 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
2023 年（经 业务收入总额 34.83 亿元
审计）业务 审计业务收入 30.99 亿元
收入 证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
2024 年 度 审计收费总额 7.20 亿元
上 市 公 司 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、
（含 A、B 环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科
股）审计情 涉及主要行业 学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交
况 通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育
和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。
本公司同行业上市公司审计客户家数 61 家

注：天健会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年末合伙人数量及执业人员数量、2024
年业务收入尚未审计结束，故仍然按照审计机构提供的 2023 年业务数据进行披露；除前述
之外上述其他基本信息均为截至 2024 年 12 月 31 日的实际情况。
2、投资者保护能力
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）具有良好的投资
者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至
2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过
2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业
风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017 年度、2019 已完结（天健需在
华仪电气、 年度年报审计机构，因华仪电气涉嫌 5%的范围内与华
投资者 东海证券、 2024 年 3 月 财务造假，在后续证券虚假陈述诉讼 仪电气承担连带责
天健 6 日 案件中被列为共同被告，要求承担连 任，天健已按期履
带赔偿责任。 行判决）。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任
何不利影响。
3、诚信记录
天健近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政
处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑
事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施
32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计委员会同意续聘天健为公司 2024 年度审计机构，并同意将
该事项提交公司董事会审议。公司于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董事会第十次
会议审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘天健为公司
2024 年度审计机构。公司于 2024 年 5 月 17 日召开 2023 年年度股东大会审议通
过了该事项。

公司于 2024 年 11 月 27 日披露《关于变更签字注册会计师的公告》，天健
作为公司 2024 年度财务报表和财务报告内部控制审计机构，原委派项目合伙人为张建华先生，签字注册会计师为张建华先生和方丽芳女士。因天健内部工作调整，委派樊冬先生接替张建华先生作为 2024 年度审计项目的项目合伙人及签字注册会计师，委派孙智慧女士接替方丽芳女士作为签字注册会计师，继续完成公司 2024 年度财务报表审计和内部控制审计相关工作。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健对公司 2024 年度财务报告及 2024 年度内部控制报告有效性进行了审计。经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允地反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中，天健就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点关注事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2024 年 4 月，公司召开第五届董事会审计委员会第七次会议，审议
通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的从业资质、专业胜任能力、投资者保护能
力、诚信状况、独立性等方面进行了认真审查，一致认为其在执业过程中坚持独立审计准则，切实履行了审计机构应尽的职责，为公司提供了专业、严谨、负责的审计服务。天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对审计机构的要求。审计委员会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机
构。
（二）2025 年 1 月，公司审计委员会与天健会计师进行了 2024 年度审计首
次沟通，就 2024 年度审计计划及审计工作重点关注事项进行了详细沟通，对审计程序和要求进行了总体把握；并对审计工作提出意见与建议。
（三）2025 年 4 月，公司审计委员会与天健会计师及公司相关人员就 2024
年度审计工作进一步沟通，听取审计项目组关于 2024 年年报审计进展情况、进一步沟通关键审计事项。
（四）2025 年 4 月，天健完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计依
据，并向董事会审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。公司召开第五届董事会审计委员会第十八次会议，审议通过了公司 2024 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格按照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促其按照工作进度及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他法律法规及执业规范，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、及时。
罗欣药业集团股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 4 月 21 日