九洲集团:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明......第 1—2 页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕6572 号
哈尔滨九洲集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称九洲集团公
司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的九洲集团公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供九洲集团公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为九洲集团公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解九洲集团公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
九洲集团公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2024 年修订）》（深证上〔2024〕398 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对九洲集团公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，九洲集团公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2024 年修订）》（深证上〔2024〕398 号）的规定，如实反映了九洲集团公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹志彬
中国·杭州 中国注册会计师：陈宇炜
二〇二五年四月二十二日

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2024 年度
编制单位:哈尔滨九洲集团股份有限公司 单位:人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算的 2024 年期初 占用 2024 年度占用累 2024 年度占用资2024 年度偿还 2024 年期末 占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 (不 金的利息 累计发生金额 资金余额 占用形成原因 占用性质
含利息) (如有)
控股股东、实际控制人及其附 非经营性占用
属企业
小计 - - - -
前控股股东、实际控制人及其 非经营性占用
附属企业
小计 - - - -
其他关联方及其附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上市公 上市公司核算的 2024 年期初 2024 年度占用累 2024 年度占用资2024 年度偿还 2024 年期末 往来性质(经营性往 来、
其它关联资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 会计科目 占用资金余额 计发生金额 金的利息 累计发生金额 占用资金余额 往来形成原因 非经营性往来)
(不含利息) (如有)
控股股东、实际控制人及其附 李寅 最终控制方 其他应收款 4.13 4.13 备用金 经营性往来
属企业 赵晓红 最终控制方 其他应收款 5.98 5.98 备用金 经营性往来
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 子公司 其他应收款 61, 999. 60 13,554.00 14,002.00 61,551.60 暂借款 非经营性往来
贵州关岭国风新能源有限公司 子公司 其他应收款 283. 00 2,095.00 550.00 1,828.00 暂借款 非经营性往来
阳谷光耀新能源有限责任公司