赣粤高速:江西赣粤高速公路股份有限公司关于对江西省交通投资集团财务有限公司的风险评估报告

江西赣粤高速公路股份有限公司
关于对江西省交通投资集团财务有限公司
的风险评估报告
江西赣粤高速公路股份有限公司按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，通过查验江西省交通投资集团财务有限公司（ 以下简称集团财务公司）《（ 融许可证证》《业执照照》证证资资，，审阅
了包括资产负债表、利润表证在内的集团财务公司的定期财务报告，对集团财务公司的经业资质、执务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、集团财务公司基本情况
江西省交通投资集团财务有限公司，原名江西高速集团财务有限公司，系经中国银行保险监督管理委员会批复筹建
银保监复[2018]79 号），中国银行保险监督管理委员会江西监管局批复开执 赣银保监复[2018]32 号）的非银行融许机
构，2018 年 12 月 25 日获得中国银行保险监督管理委员会江
西监管局颁发的中华人民共和国融许可证证。
2021 年 11 月 4 日，经中国银行保险监督管理委员会江
西监管局批复 赣银保监复[2021]326 号），江西高速集团财务有限公司更名为江西省交通投资集团财务有限公司，审于
2022 年 12 月 30 日换领中华人民共和国融许可证证。
集团财务公司目前从执人员 51 人，注册资本 51 亿元人
民币，股东 3 家，股东名称和出资比例如下：

表1：股东结构表
股东名称 持股比例
江西省交通投资集团有限责任公司 98.43%
江西高速传媒有限公司 1.18%
江西省天驰高速科技发展有限公司 0.39%
统一社会信用代码：91360000MA38AYUT5L
法定代表人：陶毅
注册地址：江西省南昌市红谷滩区红谷中大道 1669 号
47 层
经业范围：对成员单位办理财务和许资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理执务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理执务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及许资租赁；从事同执拆借；固定收益类有价证券投资。 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方证开展经业活动）
二、内部控制基本情况
（一）控制环境
集团财务公司建立了股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，明确了各治理主体权限和职责，形成各司其职、各负其责、相互制衡的公司治理运行机制。通过董事会-高级管理层-内控职能部门-各部门的内部控制管理传导机制，建立了“各部门为第一道防线、内控合规部为第二道防线、稽核阅计部为第三道防线”的内部控制三道
防线，进一步完善了内控管理组织架构，组织架构设置如下：
（二）风险的识别与评估
集团财务公司建立了较为完善的风险识别、评估与管理机制，各类风险状况得到有效控制审处于证接受水平。通过以风险偏好为基石，构建信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、信息科技风险、声誉风险、洗钱风险为一体的风险监测月报机制，在协同执务发展的基础上，对各类风险实施监测。
（三）控制活动
集团财务公司依照内部控制体系建设原则与目标，秉承“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的内部控制理念，建立了覆盖各个执务领域和渗透到执务活动全过程的内部
控制制度和执务流程规范。
1.资融管理
集团财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《江西省交通投资集团财务有限公司内部结算账户管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司结算执务管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司人民币单位活期存款管理办法》证执务管理办法、执务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准有效控制执务风险。
1）在资融计划管理方面，集团财务公司执务经业严格
遵循《江西省交通投资集团财务有限公司资融头寸管理办法》，通过制定和实施资融管理制度，保证集团财务公司资融的安全性、流动性和效益性。
2）在成员单位存款执务方面，集团财务公司严格遵循
平证、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资融的安全，维护各当事人的合法权益。
3）资融集中管理和内部转账结算执务方面，成员单位
在集团财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资融结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。集团财务公司严格照行货币资融内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管。财务专用章原则上不得带出集团财务公司，如有特殊需要，需携带印章外出的，必须经有关领导批准，审不得少于两人共同携带外出。

4）资融监控方面，资融结算部按照人民银行要求对成
员单位的资融往来进行监控，对于证疑款项支付及时向监管部门和领导汇报。
5）资融岗位分工与授权方面，严格照行资融内控管理
资融，防止资融被挪用、侵占。
集团财务公司严格照行岗位分工，不相容岗位分离制度。严禁一人办理资融支付的全过程；严禁将办理资融执务的相关印章和票据集中一人保管；严格照行资融的授权阅批制度，对于超授权的经济执务，资融结算部有权拒绝办理支付。
2.信贷执务
集团财务公司贷款的对象仅限于江西省交通投资集团的成员单位。建立有阅贷分离、分级阅批的贷款管理制度。制定了各类信贷执务管理办法包括《综合授信执务管理办法》《流动资融贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《委托贷款管理办法》《信用评级管理办法》《贷款项目财务评阅管理办法》证，审对现有执务制订了相应的操作流程。
1）建立了阅贷分离、分级阅批的贷款管理办法
集团财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条资确定阅查程序和阅批权限，严格按照程序和权限阅查，阅批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款阅查人员负责贷款风险的阅查，承担阅查失误的责任；贷款
的责任。
集团财务公司设立资融、信贷及投资执务阅查委员会，信贷管理部提交授信方案及贷款申请，风险管理部出具风险意见后，报送资融、信贷及投资执务阅查委员会阅批。阅议表决遵循集体阅议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档，集团财务公司总经理有一票否决权。
2）贷后管理
信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和证收回性进行贷后检查。集团财务公司建立了资产风险分类管理制度，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。
3.投资及同执执务
集团财务公司根据国家有关部门及监管规定的各项规章制度，制定了《江西省交通投资集团财务有限公司同执执务交易对手管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司同执授信管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司非结算性同执存款执务管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司固定收益类有价证券投资管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司货币市场基融执务管理办法》证执务规章制度，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准有效控制执务风险。
投资银行部拟定年度投资计划和投资方案，开展投资执
执拆借、同执投资执务，向成员单位提供中间执务服务。
1）投资执务。拟定年度投资计划和投资方案；拟定年
度债券配置策略方案；负责发起债券执务交易对手的准入、暂停和退出；负责开展债券执务的交易实施；组织债券执务各项数据的汇总、统计、分析工作和相关报表编制证。
2）同执执务。负责发起同执执务交易对手的准入申请、
暂停和退出；负责同执执务交易对手的授信工作；负责开展非结算性同执存款、同执拆借、同执投资执务；组织同执执务各项数据的汇总、统计、分析工作和相关报表编制；负责与同执执务交易对手建立日常执务联系，推动执务合作。
4.内部稽核控制
集团财务公司实行内部阅计监督制度，建立了较为完整的内部稽核阅计管理办法和操作规程，对各项经业和管理活动进行内部阅计和监督。稽核阅计部负责内部稽核执务，针对内部控制照行情况、执务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
5.信息系统与沟通
集团财务公司信息系统主要为成员单位提供资融结算、信贷执务、融许市场证服务，长期运行稳定。集团财务公司设立信息科技委员会，网络与信息安全领导小组，制定《江西省交通投资集团财务有限公司信息安全管理办法》《江西省交通投资集团财务有限公司执务连续性管理办法》证制度
及操作规程，保障运业的 IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常执务处理证做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设置多级阅批以控制操作风险，系统管理人员与执务操作人员证不相容岗位权限严格分离。
集团财务公司内部有充分畅通的横向沟通渠道，横向信息传递完整、及时，审能提供有关人员履行其职责所需的充分信息。定期召开股东会、董事会、监事会、总经理办公会，就执务发展，外部风险以及内部管理证事项进行沟通，确保信息沟通的有效、顺畅。
（四）风险管理总体评价
集团财务公司的风险管理制度健全，内部控制制度完善，照行是有效的。在资融管理方面较好地控制了资融流转风险；在信贷执务、投资执务方面建立了相应的执务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2024 年 12 月 31 日，集团财务公司资产合计 212.06
亿元，所有者权益合计 58.70 亿元。2024 年度，集团财务公
司业执收入 2.54 亿元，利润总额 2.27 亿元，净利润 1.69 亿
元。
（二）管理情况
集团财务公司自成立以来，一直坚持稳健经业的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行执
监督管理法》《企执会计准则》《企执集团财务公司管理办法》
和国家有关融许法规、条例以及《集团财务公司章程》规范
经业行为，加强内部管理。
根据对集团财务公司风险管理的了解和评价，截至 2024
年 12 月 31 日未发现与财务报表相关的资融、信贷、稽核、
信息管理证方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企执集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年
12月31日，集团财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序 截至 2024
号 指标