博杰股份:2024年度博杰股份内部控制自我评价报告

2024年度内部控制自我评价报告
珠海博杰电子股份有限公司全体股东：
珠海博杰电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等文件的规范要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度及评价办法，及本公司经营特点与所处环境，以及企业内部发展的长远规划和内部管理的相关管控规范进行内控控制体系的建设，并设有专门的内部控制监督执行团队。公司决策层、管理执行层、内部审计部门依法按国家相关法律法规、公司规章制度进行有效的内部控制。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，现
就公司截至 2024 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行评价，并编制本报告。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和成果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制的基本情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制的基本情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
公司已经建立起的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）公司内部控制总体情况
1、内部控制评价的依据
报告期内，公司严格按照国家法律法规和监管部门的要求，不断完善和规范内部控制的组织架构。公司根据《公司法》《证券法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章、规范性文件的规定，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司内部控制制度，认真落实和执行各项内控管理制度，经济业务的处理有明确的授权和审核程序，相关部门和人员严格遵循各项制度，保障内控制度得到有效执行。
2、内部控制评价程序、方法
公司内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，公司内部审计部门作为公司内控体系的常设工作小组，对公司董事会审计委员会负责，独立开展审计工作，对纳入公司内部控制评价范围的主要风险领域和单位进行评价。
（1）评价程序：审计部制定评价方案、成立评价小组；现场检查，测试、发现控制缺陷并落实整改；汇总评价结果、编制年度评价报告；按照规定权限和程序报董事会审计委员会审议批准。
（2）评价方法：通过对各业务流程进行深入调研进行全面分析和判断，识别主要风险关键控制点，综合运用个别访谈、实地检查、穿行测试、统计抽样、比较分析等方法，广泛收集证据，识别内部控制缺陷，对所识别内部控制缺陷与业务部门进行充分沟通，制定内部控制缺陷整改措施，保证缺陷整改的落实。
2024年，公司审计部通过定期或不定期开展日常和专项内控评价和内部审计工作，优化内控流程，确保内控执行的有效性，促进公司健康、可持续发展。
在了解掌握公司各项内控管理制度及其实施工作的基础上，对已建立内部控制体系的博坤机电（苏州）有限公司、公司采购与付款管理流程进行内部控制有效性
测试，确保相关业务风险得到有效控制。2024年，公司审计部加强对海外控股子公司的监督管理，重点关注财务管理风险、资产风险、合规风险，并与集团董事会办公室、集团财务中心建立协同监管机制，力求构建全面而有效的监督管理体系，确保海外子公司的稳健运营。公司董事会、管理层高度重视内部审计部门的内部控制运行有效性检查报告及建议，并积极采取各种措施及时纠正控制运行中所产生的偏差。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及纳入2024年度合并财务报表范围的所有子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、对子公司的管理、关联交易、重大投资、内部信息传递和信息系统等方面。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、对外投资、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作的具体情况
1、内部环境
（1）公司治理及内部组织架构
根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的规定，公司制定并通过了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外投资管理办法》《对外担保管理办法》《募集资金管理办法》《独立董事工作制度》《信息披露管理制度》《内幕信息及知情人管理制度》等一系列规章制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，公司建立了由股东
大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构；公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会；经理层具体负责实施股东大会和董事会决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作。公司依照相关规定、内部控制的要求及自身业务特点，设置了董事会办公室、人力资源中心、财务中心、审计部、供应链中心、市场营销中心、信息管理中心、厂务部、投资发展部、技术中心等职能部门，并制定了相应的岗位职责。各职能部门有明确分工、权责清晰、相互协作、相互牵制、相互监督，规范了公司内部运作机制。
（2）发展战略
公司秉持科学严谨态度，综合内外部环境及行业趋势，制定出极具前瞻性与可行性的发展目标。以目标为指引，公司进一步精准锚定战略定位，优化发展思路，通过一系列行之有效的战略举措稳步推进，逐步构建起可持续发展的蓝图。
（3）人力资源政策
公司秉承“以人为本”的理念，结合公司实际，制定并实施了有利于公司可持续发展的人力资源政策，对人员录用、员工培训、工资薪酬、考核激励、福利保障、晋升与奖惩、辞退与辞职等进行了详细规定，以提升员工素质；同时，公司积极创造适合人才竞争和发展的企业文化氛围，挖掘员工的潜能，提升公司核心竞争力，确保人力资源能够支持公司发展战略的实现。
（4）社会责任
公司重视质量、环境、职业健康安全管理及其他社会责任的承担。公司坚持安全第一、预防为主、遵守法规、关注健康、全员参与、持续改进的职业健康安全管理方针，制定了一系列的安全管理制度，对安全生产管理、操作及应急预案等进行了规范；同时，公司积极履行社会公益方面的责任和义务，支持慈善事业。
（5）企业文化
公司始终聚焦于工业自动化设备与配件的研发、生产、销售及相关技术服务，在经营和发展过程中不断探索和完善企业文化内核，使公司拥有了不绝涌动的向心力与内生动能。在“员工成长等于企业成长”理念的驱动下，公司逐步形成了独具一格的“博杰文化”。公司推行精益文化，通过价值流分析、流程平衡、标准化管理等措施，提高生产效率和质量。通过培训、宣传和实践，使精益生产的理念深入人心。鼓励员工提出改进意见和建议，形成持续改进的氛围，使精益文化成为公司发展的基石。

未来，公司将致力于进一步拓展“博杰文化”外延，秉持“不断创造价值、共同实现梦想”的核心价值观，坚持“为顾客创造价值、为员工创造机会、为股东创造效益”的经营宗旨，遵循“以人为本、遵章守法、节能减污、质量第一、持续改进”的管理方针，实现公司创新能力加速提升、客户服务稳步升级、经营水平持续优化、员工满意度不断增强，真正实现员工与公司的携手共赢。
2、风险评估
公司通过完善的法人治理结构、明晰的分级授权制度、高度的风险防范和管理责任意识、有效的内控制度，公司逐步建立了有效的风险识别和评估体系。通过定期召开经营分析会及总经办例会等对短期风险进行通报，并积极制定应对措施，对长期风险进行深入分析，确定风险应对方式。针对内部或外部各项风险采用规避风险、减少风险、转移风险和接受风险等不同的应对策略。
3、控制活动
公司就主要业务流程建立了完善的制度及工作流程，以规范各业务流程的控制活动，综合运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、预算控制和运营分析控制等措施，控制总体风险。
（1）货币资金
公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，对资金办理业务不相容岗位进行职权分离，在相应机构和人员之间形成制约关系。加强款项收付的稽核，以确保货币资金的安全。
（2）采购业务
公司制定了《采购管理制度》《招投标流程管理办法》等规章和办法，规范了采购计划、请购、选择供应商与维护、采购价格确定、验收、付款、供应商定期考核等环节的流程，明确了相关流程的审批权限及职责分工，规定了供应商的评选与审批、价格的确定与审批、采购与付款等不相容职责实行分离，以及关键岗位实行轮岗等措施。
公司建立了采购过程监督机制，不定期对采购流程进行检查，整改采购过程中的薄弱环节，保证采购满足公司生产经营需要。
（3）资产管理
公司制定了《仓储管理办法》《存货盘点管理办法》《固定资产管理办法》《固定资产盘点管理办法》和《无形资产管理办法》等，对财产的日常管理、定期清
查、财产处置等方面做出明确规定。报告期内，通过定期和不定期盘存查库等检查活动及时发现管理中的薄弱环节，合理确认存货减值损失，不断提高存货管理工作水平，保障存货信息的完整性、准确性。
（4）销售业务
公司根据市场环境的变化及发展要求，及时调整市场策略, 提高市场预测的准确性，积极构建稳定、畅通和有效的营销渠道，不断拓展业务领域和营销平台，进一步提升公司市场开拓能力和营销管理水平。
为降低销售业务中的信用风险，公司制定了《客户管理办法》等，建立起完整的客户信息档案和资信评级机制，客户信用管理由业务部门和财务部门共同负责，信用审批需要通过财务部复核和授权审批人批准。
公司加强应收账款管理，定期对应收账款进行分析，对公司的应收账款进行分类，落实责任人，推进应收账款的催收工作，对应收账款进行动态风险管理。
（5）研究与开发
公司制定了《设计和开发管理控制程序》，对研发项目立项、预算、评审、实施、验收、技术资料保管和知识产权申请与保护等工作流程及授权审批作了详尽的规定，强化了研发工作全过程的管理和控制。
公司鼓励自主创新，重视新产品开发，设立了专门的技术研发中心，不断