畅联股份:上海畅联国际物流股份有限公司2024年内部控制评价报告

公司代码：603648 公司简称：畅联股份
上海畅联国际物流股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
上海畅联国际物流股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海畅联国际物流股份有限公司（本部），上海畅联国际货运有限
公司，上海盟联国际物流有限公司以及上实外联发进出口有限公司等。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
投资管理，资产管理，资金管理，采购业务，销售业务，业务外包，合同管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
投资管理，资金管理，销售管理，业务外包等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及五部委相关规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 营业收入总额的0.5%≤错 营业收入总额的0.2%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报 报＜营业收入总额的0.5% 0.2%
利润总额潜在错 利润总额的 5%≤错报 利润总额的2%≤错报＜利 错报＜利润总额的 2%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 资产总额的 0.5%≤错报 资产总额的0.2%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.2%
报 资产总额的 0.5%
所有者权益潜在 所有者权益总额的0.5%≤ 所有者权益总额的0.2%≤ 错报＜所有者权益总额
错报 错报 错报＜所有者权益总额的 的 0.2%
0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
2）公司更正已经公布的财务报表；
3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
5）重大偏离预算；
6）控制环境无效；
7）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
8）因会计差错导致的监管机构处罚；
9）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 1）关键岗位人员舞弊；
2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 除重要缺陷及重大缺陷，为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 250 万元以上 50 万元-250 万元（含 250 50 万元（含 50 万元）以
额 万元） 下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
法规 运营 声誉 安全 环境
重大缺陷 负 面 消 息 在 引 起 多 位 职
严 重 违 规 并 主 要 物 流 业 全 国 各 地 流 工 或 公 民 死 对 周 围 环 境
被 处 以 重 罚 务体系停滞 3 传，对企业声 亡,或对职工 造 成 永 久 污
或 承 担 刑 事 天及以上 誉 造 成 重 大 或 公 民 造 成 染 或 无 法 弥
责任 损害 无 法 康 复 性 补的破坏
的损害
重要缺陷 导 致 一 位 职
负 面 消 息 在 工 或 公 民 死 对 周 围 环 境
违 规 并 被 处 主 要 物 流 业 某区域流传， 亡,或对职工 造 成 较 重 污
罚 务体系停滞 2 对 企 业 声 誉 或 公 民 的 健 染,需高额恢
天 造 成 较 大 损 康 地 影 响 需 复成本
害 要 较 长 时 间
的康复
一般缺陷 负 面 消 息 在 短 暂 影 响 职 环 境 污 染 和
主 要 物 流 业 企 业 内 部 流 工 或 公 民 的 破 坏 在 可 控
轻 微 违 规 并 务体系停滞 1 传，企业的外 健康,并且造 范围内，没有
已整改 天 部 声 誉 没 有 成 的 健 康 影 造 成 永 久 的
受较大影响 响 可 以 在 短 环境影响
期内康复
说明：
同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致项目不成功；